Articles

Blogg

Kan en förvaltare också vara förmånstagare i Florida?

Det korta, tekniska svaret är ”ja”. Det finns inget i Floridas lag som förbjuder en förmånstagare till en trust att även fungera som förvaltare. Det faktum att det är lagligt att utse en förmånstagare som förvaltare betyder dock inte nödvändigtvis att det är en bra idé. För att avgöra om det är rätt val för dig att göra en förmånstagare till förvaltare krävs en förståelse för förvaltarens ansvarsområden och de eventuella konflikter som kan uppstå.

Förvaltarens ansvarsområden

Förvaltarens allmänna skyldigheter

Floridas advokatsamfund tillhandahåller denna lista över förvaltarens allmänna skyldigheter, även om de faktiska skyldigheterna kommer att variera något beroende på villkoren i trusten.

  • Hålla trusteegendom
  • Investera trusttillgångarna
  • Utdela trustinkomster och/eller kapital till förmånstagarna, i enlighet med vad som anges i trustavtalet
  • Föra skattemässiga beslut om trusten
  • Föra register över alla trustetransaktioner
  • Utfärdiga kontoutdrag och skattemässiga rapporter till trustmottagarna
  • Svara på alla frågor som förmånstagarna kan ha om trusten.

Förvaltarens förtroendeuppdrag

En förvaltare har ett förtroendeuppdrag gentemot alla förmånstagare till trusten. ”Understanding Fiduciary Duty” (The Florida Bar Journal, Volume 84, No. 3) ger denna korta sammanfattning av trohetsskyldigheten:

En trotjänares mest grundläggande skyldighet är lojalitetsplikten, som förpliktar trotjänaren att sätta förmånstagarens intressen i första hand, före trotjänarens egenintresse, och att avstå från att utnyttja förhållandet för trotjänarens egen vinning.

Kort sagt måste förvaltaren – i det här fallet förvaltaren – sätta förmånstagaren först och får inte dra fördel av den befogenhet som han eller hon har fått i egenskap av förvaltare.

Potentiella konflikter för förmånstagarförvaltare

Att fullgöra den ovan beskrivna förvaltarplikten kan vara svårt för en förvaltare vars egna intressen äventyras av att skydda de andra förmånstagarnas intressen. Och det är bara början på de komplikationer som en förvaltare som också är förmånstagare kan ställas inför.

Steve R. Akers, som skriver för American Bar Association’s Probate and Property magazine, kallar det för ”en tickande tidsinställd bomb” att utse en familjemedlem till förvaltare. Akers påpekar att förvaltarens skyldighet att säga ”ja” eller ”nej” till önskemål från förmånstagare kan öka spänningarna inom en familj. Under andra omständigheter kan förvaltaren bli otillbörligt påverkad av en eller flera familjemedlemmar.

Särskilda konflikter för förvaltare med kvarstående förmånstagare

Som en förvaltarförmånstagares personliga intressen alltid påverkas av utdelningar till andra förmånstagare, är konflikten tydligare och mer direkt när en kvarstående förmånstagare utses till förvaltare. Eftersom restfördelarens intresse i trusten blir giltigt först när de primära förmånstagarna har slutat att ta emot inkomster, och han eller hon endast har ett intresse i det som är kvar, minskar alla utbetalningar till förmånstagare direkt restfördelarens intresse i trusten.

Att det verkar som om det finns en konflikt

Att det finns en inbillning om att det finns en konflikt är ett mycket reellt problem när det gäller en förmånstagare som agerar som trustee. Även om förvaltaren utför sina uppgifter perfekt och prioriterar förmånstagarnas intressen kvarstår sannolikheten att en eller flera förmånstagare kommer att känna sig kränkta. I denna situation har förvaltaren inte gjort något fel. Konflikter uppstår dock och i extrema fall kan tvisten om den förmånsberättigade förvaltarens agerande kosta trusten pengar, vilket i slutändan strider mot allas intressen.

En anmärkning om beskattning

Om inte den förmånsberättigade förvaltarens möjlighet att göra utdelningar till sig själv begränsas av en tydlig standard, kan det få betydande skattekonsekvenser.

Är en förmånstagarförvaltare rätt för din trust?

Samtidigt som Floridas lag tillåter utnämning av en förmånstagarförvaltare finns det tydliga fallgropar att ta hänsyn till. De potentiella komplikationerna och konsekvenserna bör diskuteras i detalj med din dödsboadvokat innan du fattar ett beslut.

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras.