Articles

17 termer om planerad givning som ditt team bör känna till

Nyligen pratade jag med en person som har arbetat med planerad givning i nästan 20 år. Hon kan verkligen prata och gå på riktigt, och kan på ett skickligt sätt anpassa sitt tillvägagångssätt och sitt ordförråd för att möta alla situationer – luncher för att uppskatta givare till Q&A-paneler i branschen.

Hon beskrev ett möte med en potentiell givare där en teammedlem, som var ny i utvecklingsarbetet, frågade min kollega: ”Vad är ett livränta för välgörenhet?”. Snacka om att störa flödet.

Min kollegas poäng var inte att nedvärdera eller döma. Den syftade till att betona vikten av att lära sig språket för planerade donationer, så att yrkesverksamma på alla nivåer tryggt och korrekt kan dela med sig av kunskap till alla investerade parter.

Det är vårt jobb att känna till orden som berättar historierna för att inte förvirra eller störa givarsamtalen.

Med det i åtanke återgår vi till grunderna i dag, och tackar Stelters tekniska konsult Lynn M. Gaumer, J.D., för att hon lånar ut sin insikt – och sina ord – om termer för planerade donationer som alla utvecklingsexperter bör känna till.

Låt oss börja med den stora bilden.

Vad är planerat givande?

Detta är i hög grad en branschterm, så dina givare kanske inte känner igen den. I Stelters rapport 2009 Donor Insights Report var det faktiskt bara 37 % av alla som kände till begreppet. Planerade gåvor (även kallade arvsgåvor, uppskjutna gåvor och dödsgåvor) är i huvudsak större gåvor som givare planerar för, som görs antingen under eller efter deras livstid och som ger finansiellt stöd till ideella organisationer som de väljer.

För vissa givare anses detta vara den ”ultimata gåvan”, eftersom det är mycket mer känslomässigt än att skriva en check. Vissa gåvoinstrument ger omedelbart stöd, t.ex. gåvor i form av kontanter eller omsättningsbara värdepapper, där givarna kan bevittna effekten av sin gåva. Andra ger framtida stöd som en gåva i ett testamente eller en trust eller en förmånstagare, medan andra ger en livslång inkomst till givaren och en framtida gåva.

GÄNSTLIGA TERMER FÖR ESTATPLANERING

Befåndigad
Person eller organisation som utsetts för att ta emot förmåner eller medel i enlighet med ett testamente eller en trust eller en annan tillgång, t.ex. en livförsäkring eller en pensionsplan. I Stelters undersökning Donor Insights 2012 framhölls det att även om detta är en enkel gåva att genomföra tänker många givare fortfarande inte på det.

Lynns tips: Se till att uppmuntra dina givare att meddela dig om din organisation har utsetts till förmånstagare i deras testamente eller genom en förmånsbeställning. Annars kan de goda avsikterna gå förlorade. Många människor och ideella organisationer är inte medvetna om att det finns en policy eller att de har utsetts att ta emot gåvan.

Bequest
En gåva som lämnas i ett testamente eller en levande trust är det mest populära sättet att lämna ett arv. De vanligaste typerna av välgörenhetsarv är:

  • Specifikt – en gåva av ett specifikt föremål till en specifik mottagare. Om du inte längre äger föremålet (t.ex. golfklubbor) efter din livstid, misslyckas testamentet och mottagaren kan inte göra anspråk på annan egendom eller kontantvärdet.
  • Residuell – en gåva av all ”rest, rest och kvarleva” av din egendom efter det att alla andra skulder, skatter och testamenten har betalats. De flesta advokater är överens om att detta är den bästa arvsmetoden för att se till att förmånstagarna får de proportioner som du har tänkt dig.
  • Obegränsad – detta är en gåva som ska användas för allmänna ändamål, utan villkor; särskilt användbart för välgörenhetsorganisationer eftersom det gör det möjligt för dem att använda den för sina mest brådskande ändamål.
  • Hedersgåva/minnesgåva – en gåva som görs till ära av eller till minne av någon.

Marknadsföringstips: Var rak och använd klarspråk. Dr Russell James, J.D., Ph.D., CFP® och professor vid Texas Tech University rekommenderar att man använder termer som väcker intresse för planerade gåvor. Termen ”testamente” är inte alltid lika populär bland donatorer. Du kanske vill hänvisa till ett välgörenhetsarv som ”en gåva” i ett testamente eller en trust.

Codicil
Ett juridiskt instrument som görs för att ändra ett tidigare testamente.

Exekutor (eller personlig representant)
Den person som namnges i ett testamente eller som utses av domstolen för att förvalta dödsboet. Denna person ska samla in egendomen, betala eventuella skulder och fördela din egendom eller dina tillgångar i enlighet med testamentet.

Trust
Ett skriftligt rättsligt instrument som skapats av en givare/förvaltare till förmån för honom eller henne själv (under livet) eller andra (under livet eller vid dödsfall). Investeringar som används för att finansiera truster omfattar vanligtvis kontanter, omsättningsbara värdepapper och fastigheter.

Vidste du det? En trust kan gälla fram till ett visst datum eller tills en viss händelse inträffar – till exempel det datum då ett barn uppnår en viss ålder eller när beloppet i trusten är för litet att administrera.

Trustee
En trustee är en person eller institution som anförtrotts uppgiften att förvalta egendom som placerats i trusten.

Tillstånd
Ett juridiskt verkställt dokument som anger hur och till vem en persons egendom ska fördelas efter dödsfallet.

VET DU DET? Sextioåtta procent av amerikanerna över 18 år har inget testamente.* Att planera ett testamente är dock ett smart val för alla, oavsett ålder eller tillgångar.

LIVSINKOMSTGÅVOR

Dessa gåvor är framtida gåvor till en organisation som ger givare eller andra en inkomst under en viss tidsperiod.

Charitable gift annuity
Givare gör en gåva i form av kontanter, värdepapper eller annan egendom till en ideell organisation som de valt, som sedan förbinder sig att betala ut ett fastställt belopp till dem livet ut. Utbetalningstakten bestäms av donatorns ålder och åldern på någon annan person som vid tidpunkten för gåvan namnges som mottagare av utbetalningarna. Observera: Din organisation kanske kan erbjuda livräntor för välgörenhet endast i vissa stater. Vissa organisationer kanske inte erbjuder dem alls.

Charitable remainder trust
Charitable remainder trusts betalar till en eller flera personer varje år under en period av år (högst 20) eller på livstid, med resten av trustfastigheten som går till välgörenhet därefter. De fungerar på samma sätt som en välgörenhetsgåva, men är mer flexibla, eftersom du kan namnge en eller flera livsinkomst- och välgörenhetsorganisationer som förmånstagare.

ÖVRIGA SÄTT ATT GÖNA

Donor advised fund
Ett investeringskonto som inrättats av givaren men som förvaltas av en ideell organisation, en stiftelse för samhällslivet eller den välgörenhetsinriktade delen av ett finansiellt institut. Givarna bidrar till kontot, som växer skattefritt, och kan rekommendera hur mycket (och hur ofta) pengar från fonden ska delas ut till en viss organisation eller andra ideella organisationer. Givarna kan inte styra gåvorna. DAFdirect.org har en gratis widget som kan vara till hjälp!

Lynns tips: Donor advised funds har ökat i popularitet och trenden kommer sannolikt att fortsätta med tanke på de nya skattelagarna. Givare kanske vill göra större bidrag till en enda fond (och överskrida standardavdraget) under ett år, för att sedan ta ut standardavdraget följande år. Detta gör det möjligt för givarna att göra utdelningar när de är redo.

Stiftelse
En stiftelse är avgörande för den framtida framgången för alla ideella organisationer eftersom den begränsar kapitalet i en gåva, vilket innebär att den ideella organisationen måste behålla dessa medel permanent och endast använda den årliga investeringsinkomsten eller en liten procentandel av den totala fonden varje år.

IRA charitable rollover
En gåva som är särskilt reserverad för givare som är 70½ år och äldre eftersom dessa givare är skyldiga att ta minimidistributioner och kanske eller kanske inte behöver inkomsten. IRA välgörenhetsrollover gör det möjligt för en individ att göra en gåva direkt till en kvalificerad välgörenhetsorganisation med ett belopp på upp till 100 000 dollar per år. Dessa gåvor utesluts från bruttoinkomst och räknas mot givarens obligatoriska minimidistribution. Denna gåva är fördelaktig oavsett om givaren specificerar sina skatter.

Lynns tips: Detta är en bra gåva för 2018 med tanke på det högre standardavdraget enligt de nya skattelagarna.

Aktiva pensionsplaner
Aktiva pensionsplaner är de största och mest värdefulla tillgångarna som många människor äger. Dessa inkluderar 401(k), 403(b) och IRAs. De förblir skattepliktiga när de delas ut till en förmånstagare och är skattefria när de ges till en ideell organisation.

Lynns tips: Uppmuntra dina givare att ge en gåva till din organisation från sina pensionsplantillgångar och lämna mindre högt beskattade tillgångar som livförsäkringar, värdepapper och fastigheter till sina nära och kära.

ÖVRIGA FINANSIELLA TERMER ATT KUNNA VETA

Avskrivna fastigheter
Förmögenhet, t.ex. fastigheter eller aktier, som har ökat i värde.

Charitable Midterm Federal Rate eller CMFR
Också känd som Applicable Federal Rate eller AFR, IRS discount rate eller Section 7520 rate. Det är den räntesats som används för att fastställa välgörenhetsavdraget för många typer av planerade gåvor, t.ex. välgörenhetsåterstoftrusts och gåvoannuiteter.

Kostnadsbas
Det ursprungliga värdet av en tillgång, t.ex. aktier, före dess värdeökning eller värdeminskning.

Wheew! Det är mycket att ta in. Kom du igenom det? Lärde du dig något nytt? Vi vill hjälpa dig och ditt team för planerat givande att göra jobbet lite enklare med vår användbara jämförelsetabell. Ladda ner den och se vad du tycker.

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras.