Articles

Blog

Poate un fiduciar să fie și beneficiar în Florida?

Răspunsul scurt și tehnic este „da”. Nimic în legislația din Florida nu interzice unui beneficiar al unui trust să îndeplinească și funcția de fiduciar. Cu toate acestea, faptul că este legal să numești un beneficiar în calitate de fiduciar nu înseamnă neapărat că este o idee bună. Pentru a determina dacă numirea unui beneficiar în calitate de fiduciar este sau nu alegerea potrivită pentru dvs. este nevoie de o înțelegere a responsabilităților unui fiduciar și a posibilelor conflicte care pot apărea.

Responsabilitățile fiduciarului

Datoriile generale ale fiduciarului

Asociația Baroului din Florida oferă această listă a îndatoririlor generale ale unui fiduciar, deși îndatoririle reale vor varia oarecum în funcție de termenii fiduciei.

  • Detine proprietatea fiduciară
  • Investește activele fiduciare
  • Distribuie venitul fiduciar și/sau capitalul fiduciar beneficiarilor, așa cum se prevede în contractul de fiducie
  • Ia decizii fiscale cu privire la fiducie
  • Ține evidența tuturor tranzacțiilor fiduciare
  • Întocmește extrase de cont și rapoarte fiscale pentru beneficiarii fiduciarului
  • Răspunde la orice întrebări pe care beneficiarii le pot avea cu privire la fiducie.

Datoriile fiduciare ale fiduciarului

Un fiduciar are o datorie fiduciară față de toți beneficiarii trustului. „Understanding Fiduciary Duty,” (The Florida Bar Journal, volumul 84, nr. 3) oferă acest scurt rezumat al obligației fiduciare:

Cea mai de bază obligație a unui fiduciar este obligația de loialitate, care îl obligă pe fiduciar să pună interesele beneficiarului pe primul loc, înaintea interesului propriu al fiduciarului, și să se abțină de la exploatarea relației în beneficiul personal al fiduciarului.

În concluzie, fiduciarul – în acest caz, fiduciarul – trebuie să pună beneficiarul pe primul loc și nu poate profita de autoritatea cu care a fost investit în calitate de fiduciar.

Conflicte potențiale pentru fiduciarii beneficiari

Îndeplinirea datoriei fiduciare descrise mai sus poate fi dificilă pentru un fiduciar ale cărui interese proprii sunt compromise de protejarea intereselor celorlalți beneficiari. Și, acesta este doar începutul complicațiilor cu care s-ar putea confrunta un administrator care este, de asemenea, un beneficiar.

Steve R. Akers, care scrie pentru revista Probate and Property a Asociației Baroului American, numește numirea unui membru al familiei administrator „o bombă cu ceas”. Akers subliniază că obligația administratorului de a spune „da” sau „nu” la solicitările beneficiarilor poate accentua tensiunile în cadrul unei familii. În alte circumstanțe, fiduciarul poate fi influențat în mod nejustificat de unul sau mai mulți membri ai familiei.

Conflicte speciale pentru fiduciarii beneficiarilor restanți

În timp ce interesele personale ale unui beneficiar fiduciar sunt întotdeauna afectate de distribuțiile către alți beneficiari, conflictul este mai clar și mai direct atunci când un beneficiar restant este numit fiduciar. Având în vedere că interesul beneficiarului rămas în fiducie se dobândește numai după ce beneficiarii primari au încetat să mai primească venituri, iar acesta deține un interes numai în ceea ce a rămas, orice plăți către beneficiari diminuează în mod direct interesul beneficiarului rămas în fiducie.

Aparența conflictului

Problemele imaginare sunt o problemă foarte reală atunci când vine vorba de un beneficiar care acționează în calitate de fiduciar. Chiar dacă fiduciarul își execută perfect îndatoririle și acordă prioritate intereselor beneficiarilor, rămâne probabilitatea ca unul sau mai mulți beneficiari să se simtă lezați. În această circumstanță, administratorul fiduciar nu a făcut nimic greșit. Cu toate acestea, apar conflicte și, în cazuri extreme, disputa cu privire la acțiunile fiduciarului beneficiar poate costa banii trustului, ceea ce, în cele din urmă, este împotriva intereselor tuturor.

O notă despre impozitare

Dacă abilitatea fiduciarului beneficiar de a face distribuții către el însuși nu este limitată de un standard clar, pot exista consecințe fiscale semnificative.

Este un administrator fiduciar beneficiar potrivit pentru trustul dumneavoastră?

În timp ce legea din Florida permite numirea unui administrator fiduciar beneficiar, există capcane clare care trebuie luate în considerare. Potențialele complicații și consecințe ar trebui discutate în detaliu cu avocatul dumneavoastră specializat în drept succesoral înainte de a lua o decizie.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată.