Articles

17 Termeni privind donațiile planificate pe care echipa dvs. ar trebui să îi cunoască

Recent, am vorbit cu cineva care lucrează în domeniul donațiilor planificate de aproape 20 de ani. Ea cu siguranță vorbește și merge pe jos, fiind capabilă să își ajusteze cu măiestrie abordarea și vocabularul pentru a face față oricărei situații – de la prânzuri de apreciere a donatorilor până la panouri Q&A din industrie.

Îmi descria o întâlnire cu un potențial donator în care un membru al echipei, nou în dezvoltare, a întrebat-o pe colega mea: „Ce este o rentă viageră pentru donații caritabile?”. Vorbind despre întreruperea fluxului.

Sensul colegului meu nu a fost acela de a denigra sau de a judeca. A fost menit să sublinieze importanța învățării limbajului donațiilor planificate, astfel încât profesioniștii de la orice nivel să poată împărtăși cu încredere și acuratețe cunoștințele cu toate părțile investite.

Este de datoria noastră să cunoaștem cuvintele care spun poveștile, pentru a nu confunda sau întrerupe conversațiile cu donatorii.

Cu acest lucru în minte, ne întoarcem astăzi la elementele fundamentale, mulțumindu-i consultantului tehnic principal al Stelter, Lynn M. Gaumer, J.D., pentru că ne-a împrumutat viziunea sa – și cuvintele – despre termenii de donații planificate pe care fiecare profesionist în dezvoltare ar trebui să îi cunoască.

Să începem cu imaginea de ansamblu.

Ce este DAREA PLANIFICATĂ?

Este un termen foarte mult din industrie, așa că este posibil ca donatorii dvs. să nu-l recunoască. De fapt, în Raportul Stelter’s 2009 Donor Insights Report din 2009, doar 37% dintre oameni erau familiarizați cu acest termen. Donațiile planificate (cunoscute și ca donații moștenire, donații amânate și donații succesorale) sunt, în esență, donații majore pe care donatorii le planifică, care sunt făcute fie în timpul vieții lor, fie după aceea, și care oferă sprijin financiar organizațiilor nonprofit alese de ei.

Pentru unii donatori, acesta este considerat „darul suprem”, deoarece este mult mai emoțional decât scrierea unui cec. Unele vehicule de donații oferă un sprijin imediat, cum ar fi donațiile în numerar sau în valori mobiliare tranzacționabile, unde donatorii pot fi martorii impactului donației lor. Altele oferă sprijin viitor, cum ar fi o donație într-un testament sau trust sau o desemnare a beneficiarului, în timp ce altele oferă un venit pe viață donatorului și o donație viitoare.

Termeni comuni de planificare succesorală

Beneficiar
Persoana sau organizația desemnată să primească beneficii sau fonduri în cadrul unui testament sau al unui trust sau al unui alt activ, cum ar fi o poliță de asigurare de viață sau un plan de pensionare. În studiul Stelter’s 2012 Donor Insights a fost evidențiat faptul că, deși acesta este un cadou ușor de executat, mulți donatori încă nu se gândesc la el.

Consiliul lui Lynn: Asigurați-vă că îi încurajați pe donatorii dvs. să vă notifice dacă organizația dvs. a fost numită beneficiar în testamentul lor sau printr-o desemnare a beneficiarului. În caz contrar, acele bune intenții pot fi pierdute. Mulți oameni și organizații nonprofit nu sunt conștienți de existența unei polițe sau de faptul că au fost numiți pentru a primi donația.

Legat
Un cadou lăsat prin testament sau printr-un trust în viață este cel mai popular mod de a lăsa o moștenire. Cele mai frecvente tipuri de moșteniri caritabile sunt:

  • Specific-un cadou al unui anumit obiect către un anumit beneficiar. Dacă nu mai dețineți obiectul (de exemplu, crosele de golf) după ce vă aflați în viață, legatul eșuează, iar beneficiarul nu poate pretinde alte bunuri sau valoarea în numerar.
  • Reziduu – o donație a întregului „rest, reziduu și rămășiță” al averii dumneavoastră după ce toate celelalte datorii, impozite și legate au fost plătite. Majoritatea avocaților sunt de acord că aceasta este metoda preferată de legare pentru a se asigura că beneficiarii primesc proporțiile pe care le intenționați.
  • Nerestricționat-aceasta este o donație care urmează să fie folosită în scopuri generale, fără condiții atașate; deosebit de utilă pentru organizațiile de caritate, deoarece le permite să o folosească în scopurile lor cele mai urgente.
  • Onorific/Memorial-un cadou făcut în onoarea sau în memoria cuiva.

Sfat de marketing: Fiți direct și folosiți o engleză simplă. Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® și profesor la Texas Tech University recomandă folosirea unor termeni care să încurajeze interesul pentru donațiile planificate. Termenul „moștenire” nu rezonează întotdeauna cu donatorii. Este posibil să doriți să vă referiți la un legat caritabil ca fiind „un cadou” într-un testament sau trust.

Codiciliu
Un instrument legal făcut pentru a modifica un testament anterior.

Executor (sau Reprezentant personal)
Persoana numită într-un testament sau desemnată de instanță pentru a gestiona averea. Această persoană va colecta bunurile, va plăti orice datorie și va distribui bunurile sau activele dumneavoastră în conformitate cu testamentul.

Trust
Un instrument juridic scris creat de un constituitor/fideiusor în beneficiul său (în timpul vieții) sau al altora (în timpul vieții sau la deces). Investițiile utilizate pentru a finanța trusturile includ, de obicei, numerar, titluri de valoare tranzacționabile și proprietăți imobiliare.

ȘTIAȚI? Un trust poate dura până la o anumită dată sau până la un anumit eveniment – data la care un copil împlinește o anumită vârstă, de exemplu, sau atunci când suma din trust este prea mică pentru a fi administrată.

Trustee
Un trustee este o persoană sau o instituție căreia i s-a încredințat sarcina de a administra bunurile plasate în trust.

Will
Un document executat legal care stabilește cum și cui vor fi distribuite bunurile unei persoane după deces.

DID YOU KNOW? Șaizeci și opt la sută dintre americanii cu vârsta de peste 18 ani nu au un testament.* Planificarea testamentului, cu toate acestea, este o alegere inteligentă pentru toată lumea, indiferent de vârstă sau de avere.

DONAȚII DE VENIT PE VIAȚĂ

Aceste donații sunt donații viitoare către o organizație care asigură donatorilor sau altora un venit pentru o perioadă de timp.

Charitable gift annuity
Donatorii fac o donație de numerar, titluri de valoare sau alte bunuri către organizația nonprofit aleasă de ei, care apoi acceptă să le plătească o sumă stabilită pe viață. Rata de plată este determinată de vârsta donatorului și de vârsta oricărei alte persoane care este desemnată să primească plățile la momentul donației. Notă: Este posibil ca organizația dvs. să poată oferi anuități de donații caritabile doar în anumite state. Este posibil ca unele organizații să nu le ofere deloc.

Charitable remainder trust
Charitable remainder trusts plătește în fiecare an uneia sau mai multor persoane pentru un termen de ani (nu mai mult de 20) sau pe viață, urmând ca, ulterior, soldul proprietății fiduciare să meargă în scopuri caritabile. Ele funcționează în același mod ca o rentă viageră de donație caritabilă, dar sunt mai flexibile, deoarece puteți numi unul sau mai multe venituri pe viață și organizații caritabile ca beneficiari.

ALTE MODALITĂȚI DE A DONA

Donor advised fund
Un cont de investiții înființat de către donator, dar gestionat de o organizație nonprofit, o fundație comunitară sau brațul caritabil al unei instituții financiare. Donatorii contribuie la cont, care crește în mod neimpozabil, și pot recomanda cât de mult (și cât de des) să distribuie bani din acel fond către o anumită organizație sau către alte organizații non-profit. Donatorii nu pot direcționa donațiile. DAFdirect.org are un widget gratuit care s-ar putea să vă fie de ajutor!

Sfatul lui Lynn: Fondurile consiliate de donatori au crescut în popularitate și este posibil ca această tendință să continue având în vedere noile legi fiscale. Donatorii ar putea dori să facă contribuții mai mari la un singur fond (și să depășească deducerea standard) într-un an, apoi să beneficieze de deducerea standard în anul următor. Acest lucru le va permite donatorilor să facă distribuții atunci când sunt pregătiți.

Dovment
Un fond de dotare este esențial pentru succesul viitor al oricărei organizații nonprofit, deoarece restricționează principalul unei donații, cerând ca organizația nonprofit să dețină aceste fonduri permanent și să utilizeze doar venitul anual din investiții sau un mic procent din fondul total în fiecare an.

Reluare caritabilă a IRA
Un cadou rezervat în mod special pentru donatorii care au 70½ ani sau mai mult, deoarece acești donatori sunt obligați să facă distribuții minime și pot avea sau nu nevoie de venit. Rulajul caritabil IRA permite unei persoane fizice să facă un cadou direct către o organizație caritabilă calificată de orice sumă de până la 100.000 de dolari pe an. Aceste donații sunt excluse din venitul brut și se iau în considerare pentru distribuția minimă obligatorie a donatorului. Acest cadou este benefic indiferent dacă donatorul își detaliază sau nu impozitele.

Consiliul lui Lynn: Acesta este un cadou excelent pentru 2018, având în vedere deducerea standard mai mare conform noilor legi fiscale.

Activele planului de pensionare
Activele planului de pensionare sunt cele mai mari și mai valoroase active pe care mulți oameni le dețin. Printre acestea se numără 401(k), 403(b) și IRA. Acestea rămân impozabile atunci când sunt distribuite unui beneficiar și sunt scutite de impozit atunci când sunt donate unei organizații nonprofit.

Consiliul lui Lynn: Încurajați-vă donatorii să facă o donație organizației dvs. din activele planurilor lor de pensii și să lase celor dragi activele mai puțin impozitate, cum ar fi asigurările de viață, titlurile de valoare și bunurile imobiliare.

TERMENI FINANCIARI SUPLIMENTARI PE CARE TREBUIE SĂ ÎI CUNOAȘTEȚI

Bunuri apreciate
Bunuri, cum ar fi proprietăți imobiliare sau acțiuni, a căror valoare a crescut.

Charitable Midterm Federal Rate sau CMFR
Cunoscută și sub numele de Applicable Federal Rate sau AFR, IRS discount rate sau Section 7520 rate. Este rata dobânzii care este utilizată pentru a determina deducerea caritabilă pentru multe tipuri de donații planificate, cum ar fi charitable remainder trusts și gift annuities.

Cost basis
Valoare inițială a unui activ, cum ar fi acțiunile, înainte de aprecierea sau deprecierea acestuia.

Wheew! Sunt multe de asimilat. Ai reușit să treci de ele? Ați învățat ceva nou? Am dori să vă ajutăm să vă ușurăm puțin munca dvs. și a echipei dvs. de donații planificate cu ajutorul tabelului nostru util de comparație. Descărcați-l și vedeți ce părere aveți.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată.