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Pode um Trustee Também Ser um Beneficiário na Florida?

A resposta curta e técnica é “sim”. Nada na Flórida proíbe que um beneficiário de um fideicomisso também possa servir como fideicomissário. Entretanto, o fato de ser legal nomear um beneficiário como fiduciário não significa necessariamente que seja uma boa idéia. Determinar se fazer um fiduciário beneficiário é ou não a escolha certa para você requer uma compreensão das responsabilidades de um fiduciário e os possíveis conflitos que possam surgir.

Responsabilidades do fiduciário

Deveres gerais do fiduciário

A Ordem dos Advogados da Flórida fornece esta lista de deveres gerais de um fiduciário, embora os deveres reais variem um pouco dependendo dos termos do fideicomisso.

  • Deter bens do trust
  • Investir os bens do trust
  • Distribuir a renda do trust e/ou o principal aos beneficiários, conforme indicado no contrato de trust
  • Atomar decisões fiscais relativas ao trust
  • Disponibilizar os registros de todas as transações do trust
  • Disponibilizar os extratos de conta e relatórios fiscais aos beneficiários do trust
  • Responder a quaisquer perguntas que os beneficiários possam ter sobre o trust.

Deveres fiduciários do fiduciário

Um fiduciário tem um dever fiduciário para com todos os beneficiários do fideicomisso. “Understanding Fiduciary Duty” (The Florida Bar Journal, Volume 84, No. 3) fornece este pequeno resumo do dever fiduciário:

O dever mais básico de um fiduciário é o dever de lealdade, que obriga o fiduciário a colocar os interesses do beneficiário em primeiro lugar, à frente dos interesses próprios do fiduciário, e a abster-se de explorar a relação em benefício pessoal do fiduciário.

Em suma, o fiduciário – neste caso, o fiduciário – deve colocar o beneficiário em primeiro lugar e não pode tirar proveito da autoridade a ele conferida como fiduciário.

Conflitos potenciais para os fiduciários beneficiários

O cumprimento do dever fiduciário descrito acima pode ser difícil para um fiduciário cujos próprios interesses são comprometidos pela proteção dos interesses dos outros beneficiários. E, isso é apenas o começo das complicações que um fiduciário que também é beneficiário poderia enfrentar.

Steve R. Akers, escrevendo para a revista Probate e Propriedade da American Bar Association, chama o fiduciário de um membro da família de “uma bomba-relógio”. Akers aponta que a obrigação do administrador de dizer “sim” ou “não” aos pedidos dos beneficiários pode aumentar as tensões dentro de uma família. Em outras circunstâncias, o fiduciário pode ser indevidamente influenciado por um ou mais membros da família.

Conflitos Especiais para os Beneficiários Restantes Fiduciários

Embora os interesses pessoais de um beneficiário fiduciário sejam sempre afetados por distribuições a outros beneficiários, o conflito é mais claro e direto quando um beneficiário restante é nomeado fiduciário. Uma vez que o interesse do beneficiário remanescente no trust só é afetado depois que os beneficiários primários deixam de receber renda, e ele ou ela detém um interesse apenas no que resta, qualquer desembolso aos beneficiários diminui diretamente o interesse do beneficiário remanescente no trust.

A Aparência de Conflito

Problemas imaginados são um problema muito real quando se trata de um beneficiário agindo como trustee. Mesmo que o fiduciário execute perfeitamente suas funções e priorize os interesses dos beneficiários, a probabilidade permanece de que um ou mais beneficiários se sintam desprezados. Nesta circunstância, o fiduciário não fez nada de errado. No entanto, surgem conflitos e, em casos extremos, a disputa sobre as ações do fiduciário beneficiário pode custar dinheiro ao fiduciário, o que, em última análise, é contra os interesses de todos.

Uma nota sobre tributação

A menos que a capacidade do fiduciário beneficiário de fazer distribuições a si mesmo seja limitada por um padrão claro, pode haver consequências fiscais significativas.

É um direito do fiduciário beneficiário para a sua confiança?

Embora a lei da Flórida permita a nomeação de um fiduciário beneficiário, existem claras armadilhas a serem consideradas. As possíveis complicações e consequências devem ser discutidas em detalhe com o seu advogado de propriedade antes de tomar uma decisão.

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