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17 Termos de Doação Planejada Sua Equipe Deve Saber

Recentemente, eu estava conversando com alguém que está em doação planejada há quase 20 anos. Ela definitivamente fala a palestra e caminha a pé, capaz de ajustar habilmente sua abordagem e vocabulário para atender a qualquer situação – almoços de apreciação do doador para a indústria P&Um painel.

Ela estava descrevendo uma reunião com um doador potencial, na qual um membro da equipe, novo no desenvolvimento, perguntou ao meu colega, “O que é uma anuidade de doação caridosa? Falando sobre interrupção de fluxo.

A minha colega não quis menosprezar ou julgar. O objetivo era enfatizar a importância de aprender a linguagem de doação planejada, para que profissionais de qualquer nível possam compartilhar conhecimento com confiança e precisão com todas as partes investidas.

É nosso trabalho conhecer as palavras que contam as histórias para não confundir ou interromper as conversas dos doadores.

Com isso em mente, voltamos aos fundamentos hoje, graças à Consultora Técnica Sênior da Stelter, Lynn M. Gaumer, J.D., por ter emprestado sua visão – e palavras – sobre os termos de doação planejada que todo profissional de desenvolvimento deve conhecer.

Comecemos pelo quadro geral.

O que é DAR PLANETADO?

Este é um termo muito usado na indústria, por isso os seus doadores podem não o reconhecer. Na verdade, no relatório Stelter’s 2009 Donor Insights Report, apenas 37% das pessoas estavam familiarizadas com o termo. As doações planejadas (também conhecidas como doações legadas, doações diferidas e doações patrimoniais) são essencialmente doações importantes que os doadores planejam, que são feitas durante ou após suas vidas, e que fornecem apoio financeiro a organizações sem fins lucrativos de sua escolha.

Para alguns doadores isso é considerado a “doação final”, pois é muito mais emocional do que passar um cheque. Alguns veículos de doação fornecem apoio imediato, como doações em dinheiro ou títulos negociáveis, onde os doadores podem testemunhar o impacto de sua doação. Outros proporcionam apoio futuro, como uma doação em testamento ou fideicomisso ou designação de beneficiário, enquanto outros proporcionam renda vitalícia ao doador e uma futura doação.

PLANCÁRIO COMUM DE PLANEJAMENTO ESTATAL

Beneficiário
A pessoa ou organização designada para receber benefícios ou fundos sob testamento ou fideicomisso ou outro ativo, como uma apólice de seguro de vida ou plano de aposentadoria. No estudo da Stelter’s 2012 Donor Insights foi destacado que embora este seja um presente fácil de executar muitos doadores ainda não pensam no assunto.

Dica do Lynn: Certifique-se de incentivar seus doadores a notificá-lo se sua organização foi nomeada como beneficiária no testamento deles ou através de uma designação de beneficiário. Caso contrário, essas boas intenções podem ser perdidas. Muitas pessoas e organizações sem fins lucrativos não sabem que existe uma política ou que foram nomeadas para receber a doação.

Bequest
Uma doação deixada em testamento ou fundo vivo é a forma mais popular de deixar um legado. Os tipos mais comuns de legados caritativos são:

  • Um presente específico de um item específico para um beneficiário específico. Se você não possuir mais o item (por exemplo, tacos de golfe) depois de sua vida, o legado falha e o beneficiário não pode reivindicar outra propriedade ou o valor em dinheiro.
  • Residuar-uma doação de todo o “resto, resíduo e remanescente” de sua propriedade depois de todas as outras dívidas, impostos e legados terem sido pagos. A maioria dos advogados concorda que este é o método preferido de legado para garantir que os beneficiários recebam as proporções que você pretende.
  • Irrestrito – este é um presente para ser usado para fins gerais, sem condições associadas; especialmente útil para instituições de caridade, pois permite que eles usem para seus fins mais urgentes.
  • Honorário/Memorial – um presente feito em honra ou em memória de alguém.

Dica de Marketing: Seja direto e use inglês simples. O Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® e professor da Texas Tech University recomenda o uso de termos que incentivem o interesse em presentes planejados. O termo “legado” nem sempre ressoa com os doadores. Você pode querer se referir a um legado de caridade como “uma doação” em um testamento ou trust.

Codicil
Um instrumento legal feito para modificar um testamento anterior.

Executor (ou Representante Pessoal)
A pessoa nomeada em um testamento ou indicada pelo tribunal para administrar a propriedade. Esta pessoa irá cobrar a propriedade, pagar qualquer dívida e distribuir sua propriedade ou bens de acordo com o testamento.

Confiança
Um instrumento legal escrito criado por um concedente/truste em benefício próprio (durante a vida) ou de outros (durante a vida ou na morte). Os investimentos usados para financiar trusts normalmente incluem dinheiro, títulos negociáveis e bens imobiliários.

VOCÊ SABIA? Um trust pode durar até uma data específica ou até que um determinado evento ocorra – a data em que uma criança atinge uma determinada idade, por exemplo, ou quando a quantia no trust é muito pequena para administrar.

Trustee
Um trustee é um indivíduo ou instituição encarregada de administrar bens colocados no trust.

Obrigado a
Um documento executado legalmente que direciona como e a quem os bens de uma pessoa serão distribuídos após a morte.

VOCÊ SABIA? Sessenta e oito por cento dos americanos maiores de 18 anos não têm vontade.* O planejamento, no entanto, é uma escolha inteligente para todos, independentemente da idade ou do patrimônio.

Prendas de RENDA

Essas prendas são prendas futuras para uma organização que fornece renda a doadores ou outros por um período de tempo.

Anuidade de doação de caridade
Os doadores fazem uma doação em dinheiro, títulos ou outros bens para a organização sem fins lucrativos de sua escolha, que então concorda em pagar-lhes uma quantia fixa por toda a vida. A taxa de pagamento é determinada pela idade do doador e pela idade de qualquer outra pessoa que seja nomeada para receber os pagamentos no momento da doação. Nota: A sua organização pode oferecer doações de caridade somente em certos estados. Algumas organizações podem não oferecê-las de todo.

Fideicomisso para o resto da instituição
Fideicomisso para o resto da instituição paga a um ou mais indivíduos a cada ano por um período de anos (não superior a 20) ou por toda a vida, sendo que o saldo da propriedade do fideicomisso vai para a caridade depois disso. Eles trabalham da mesma forma que uma renda de doação para caridade, mas são mais flexíveis, pois você pode nomear uma ou mais organizações de renda vitalícia e de caridade como beneficiárias.

OUTRAS FORMA DE DAR

Fundo de Doação Aconselhada
Conta de investimento criada pelo doador, mas gerida por uma fundação comunitária sem fins lucrativos ou pelo braço caritativo de uma instituição financeira. Os doadores contribuem para a conta, que cresce livre de impostos, e podem recomendar quanto (e com que frequência) distribuir o dinheiro desse fundo para uma determinada organização ou outras organizações sem fins lucrativos. Os doadores não podem direcionar as doações. DAFdirect.org tem um widget gratuito que você pode achar útil!

Lynn’s Tip: Os fundos aconselhados pelos doadores têm vindo a aumentar em popularidade e a tendência é de continuar, dadas as novas leis fiscais. Os doadores podem desejar fazer contribuições maiores para um único fundo (e exceder a dedução padrão) em um ano, então faça a dedução padrão no ano seguinte. Isto permitirá aos doadores fazer distribuições quando estiverem prontos.

Endowment
Uma dotação é fundamental para o sucesso futuro de qualquer fundo sem fins lucrativos, pois restringe o capital de uma doação, exigindo que a sem fins lucrativos detenha esses fundos permanentemente e use apenas o rendimento anual do investimento ou uma pequena percentagem do fundo total em cada ano.

Reprodução da caridade daIRA
Uma doação reservada especificamente para doadores que são 70½ e mais velhos, pois esses doadores são obrigados a fazer distribuições mínimas e podem ou não precisar do rendimento. A renovação do IRA permite que um indivíduo faça uma doação diretamente a uma organização beneficente qualificada de qualquer quantia de até $100.000 por ano. Estas doações são excluídas da renda bruta e contam para a distribuição mínima exigida por um doador. Esta doação é benéfica, independentemente de o doador doar ou não os seus impostos.

Lynn’s Tip: Esta é uma grande doação para 2018, dada a maior dedução padrão sob as novas leis fiscais.

Ativos do plano de aposentadoria
Ativos do plano de aposentadoria são os maiores e mais valiosos ativos que muitas pessoas possuem. Estes incluem 401(k), 403(b) e IRAs. Eles permanecem tributáveis quando distribuídos a um beneficiário e são isentos de impostos quando dados a uma organização sem fins lucrativos.

Dica do Lynn: Incentive seus doadores a fazer uma doação à sua organização a partir de seus ativos do plano de aposentadoria e deixe ativos menos tributados, como seguros de vida, títulos e bens imóveis para seus entes queridos.

TERMOS FINANCEIROS ADICIONAIS A CONHECER

Propriedade associada
Propriedade como imóveis ou ações que tenham aumentado de valor.

Taxa Federal Intermediária ou CMFR
Também conhecida como Taxa Federal Aplicável ou AFR, taxa de desconto do IRS ou taxa da Seção 7520. É a taxa de juros que é usada para determinar a dedução caritativa para muitos tipos de presentes planejados, tais como fundos de caridade e anuidades de presentes.

Base de custo
O valor original de um ativo, como ações, antes de sua valorização ou depreciação.

Tempo! Isso é muito para absorver. Você passou por isso? Você aprendeu alguma coisa nova? Gostaríamos de ajudar a facilitar um pouco o seu trabalho e o da sua equipa com o nosso útil gráfico comparativo. Baixe e veja o que você acha.

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