Articles

Blog

Czy powiernik może być również beneficjentem na Florydzie?

Krótka, techniczna odpowiedź brzmi „tak”. Nic w prawie Florydy nie zabrania beneficjentowi trustu służyć również jako powiernik. Jednakże fakt, że powołanie beneficjenta jako powiernika jest zgodne z prawem, niekoniecznie oznacza, że jest to dobry pomysł. Określenie, czy uczynienie beneficjenta powiernikiem jest właściwym wyborem dla ciebie wymaga zrozumienia obowiązków powiernika i możliwych konfliktów, które mogą powstać.

Obowiązki powiernika

Ogólne obowiązki powiernika

The Florida Bar Association zapewnia tę listę ogólnych obowiązków powiernika, chociaż rzeczywiste obowiązki będą się nieco różnić w zależności od warunków zaufania.

  • Posiada majątek trustu
  • Inwestuje aktywa trustu
  • Dystrybuuje dochód trustu i/lub kapitał beneficjentom, zgodnie z umową trustu
  • Podejmuje decyzje podatkowe dotyczące trustu
  • Prowadzi rejestry wszystkich transakcji trustu
  • Wydaje wyciągi z konta i raporty podatkowe beneficjentom trustu
  • Odpowiada na wszelkie pytania beneficjentów dotyczące trustu.

Fiduciary Duties of the Trustee

A trustee has a fiduciary duty to all beneficiaries of the trust. „Understanding Fiduciary Duty,” (The Florida Bar Journal, Volume 84, No. 3) przedstawia to krótkie podsumowanie obowiązków powierniczych:

Najbardziej podstawowym obowiązkiem powiernika jest obowiązek lojalności, który zobowiązuje powiernika do stawiania interesów beneficjenta na pierwszym miejscu, przed własnym interesem powiernika, oraz do powstrzymania się od wykorzystywania relacji dla osobistych korzyści powiernika.

W skrócie, powiernik – w tym przypadku, powiernik – musi stawiać beneficjenta na pierwszym miejscu i nie może wykorzystywać władzy nadanej mu lub jej jako powiernikowi.

Potencjalne konflikty dla powierników beneficjentów

Wypełnienie obowiązku powierniczego opisanego powyżej może być trudne dla powiernika, którego własne interesy są zagrożone przez ochronę interesów innych beneficjentów. A to dopiero początek komplikacji, z jakimi może się spotkać powiernik będący jednocześnie beneficjentem.

Steve R. Akers, pisząc dla magazynu American Bar Association’s Probate and Property, nazywa mianowanie członka rodziny powiernikiem „tykającą bombą zegarową”. Akers zauważa, że obowiązek powiernika do mówienia „tak” lub „nie” na prośby beneficjentów może zwiększyć napięcia w rodzinie. W innych okolicznościach, powiernik może być pod nadmiernym wpływem jednego lub więcej członków rodziny.

Special Conflicts for Remainder Beneficiary Trustees

While a trustee beneficiary’s personal interests are always affected by distributions to other beneficiaries, the conflict is more clear and direct when a remainder beneficiary is appointed trustee. Ponieważ udział beneficjenta pozostałego w funduszu powierniczym nabywa prawa tylko po tym, jak główni beneficjenci przestaną otrzymywać dochód, a on lub ona ma udział tylko w tym, co pozostało, wszelkie wypłaty na rzecz beneficjentów bezpośrednio zmniejszają udział beneficjenta pozostałego w funduszu powierniczym.

Pozór konfliktu

Wyobrażone problemy są bardzo realnym problemem, gdy chodzi o beneficjenta działającego jako powiernik. Nawet jeśli powiernik wykonuje swoje obowiązki perfekcyjnie i priorytetowo traktuje interesy beneficjentów, pozostaje prawdopodobieństwo, że jeden lub więcej beneficjentów poczuje się zlekceważony. W takiej sytuacji powiernik nie zrobił nic złego. Jednakże, konflikty powstają i, w skrajnych przypadkach, spór o działania powiernika beneficjenta może kosztować zaufanie pieniądze, co jest ostatecznie wbrew interesom wszystkich.

Uwaga o opodatkowaniu

Bez zdolności powiernika beneficjenta do dokonywania wypłat dla siebie jest ograniczona przez jasny standard, mogą wystąpić znaczące konsekwencje podatkowe.

Is a Beneficiary Trustee Right for Your Trust?

While prawo Florydy zezwala na powołanie beneficiary trustee, istnieją wyraźne pułapki, które należy rozważyć. Potencjalne komplikacje i konsekwencje powinny być szczegółowo omówione z prawnikiem specjalizującym się w nieruchomościach, zanim podejmiesz decyzję.

.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.