Articles

17 terminów związanych z planowaną darowizną, które Twój zespół powinien znać

Razem rozmawiałem z kimś, kto zajmuje się planowaną darowizną od prawie 20 lat. Zdecydowanie mówi to, co mówi i chodzi tym, co robi, potrafiąc fachowo dostosować swoje podejście i słownictwo do każdej sytuacji – od lunchu z okazji uznania dla darczyńcy po branżowe panele Q&A.

Opowiadała mi o spotkaniu z potencjalnym darczyńcą, podczas którego nowy w dziale rozwoju członek zespołu zapytał moją koleżankę: „Co to jest charitable gift annuity?”. Rozmowa o zakłóceniu przepływu.

Punkt mojego kolegi nie miał na celu zdyskredytować lub osądzić. Chodziło o podkreślenie znaczenia nauki języka planowania darowizn, aby profesjonaliści na każdym poziomie mogli pewnie i dokładnie dzielić się wiedzą ze wszystkimi zainteresowanymi stronami.

Naszym zadaniem jest znać słowa, które opowiadają historie, aby nie dezorientować i nie zakłócać rozmów z darczyńcami.

Mając to na uwadze, wracamy dziś do podstaw, dziękując starszemu konsultantowi technicznemu Steltera, Lynn M. Gaumer, J.D., za podzielenie się swoimi spostrzeżeniami i słowami na temat terminów planowania darowizn, które powinien znać każdy profesjonalista ds. rozwoju.

Zacznijmy od wielkiego obrazu.

Co to jest PLANOWANA DOTACJA?

Jest to termin branżowy, więc darczyńcy mogą go nie rozpoznać. W rzeczywistości, w raporcie Stelter’s 2009 Donor Insights Report tylko 37% ludzi znało ten termin. Planned gifts (aka legacy gifts, deferred gifts i estate gifts) to zasadniczo duże darowizny, które darczyńcy planują, które są dokonywane w trakcie lub po ich życiu i które zapewniają wsparcie finansowe wybranym przez nich organizacjom non-profit.

Dla niektórych darczyńców jest to uważane za „ostateczny dar”, ponieważ jest o wiele bardziej emocjonalne niż wypisanie czeku. Niektóre formy darowizn zapewniają natychmiastowe wsparcie, np. darowizny pieniężne lub w postaci zbywalnych papierów wartościowych, dzięki którym darczyńcy mogą naocznie przekonać się o wpływie swojej darowizny. Inne zapewniają przyszłe wsparcie, takie jak darowizna w testamencie, funduszu powierniczym lub wyznaczenie beneficjenta, podczas gdy jeszcze inne zapewniają dochód darczyńcy przez całe życie i przyszły dar.

COMMON ESTATE PLANNING TERMS

Beneficjent
Osoba lub organizacja wyznaczona do otrzymywania świadczeń lub funduszy na mocy testamentu lub funduszu powierniczego lub innych aktywów, takich jak polisa ubezpieczeniowa na życie lub plan emerytalny. W badaniu Stelter’s 2012 Donor Insights podkreślono, że choć jest to dar łatwy do zrealizowania, wielu darczyńców nadal o nim nie myśli.

Porada Lynn: Upewnij się, że zachęcasz swoich darczyńców do poinformowania Cię, jeśli Twoja organizacja została wskazana jako beneficjent w ich testamencie lub poprzez wyznaczenie beneficjenta. W przeciwnym razie dobre intencje mogą zostać zaprzepaszczone. Wiele osób i organizacji non-profit nie wie, że taka polisa istnieje lub że zostały one wskazane do otrzymania darowizny.

Bequest
Darowizna pozostawiona w testamencie lub żywym funduszu powierniczym jest najpopularniejszym sposobem na pozostawienie dziedzictwa. Najczęstsze rodzaje zapisów na cele charytatywne to:

  • Konkretny – dar określonej rzeczy dla określonego beneficjenta. Jeśli nie jesteś już właścicielem przedmiotu (np. kije golfowe) po swoim życiu, zapis nie powiedzie się, a beneficjent nie może żądać innego majątku lub wartości gotówkowej.
  • Rezydualny – dar wszystkich „reszta, pozostałość i resztę” majątku po wszystkich innych długów, podatków i zapisów zostały zapłacone. Większość prawników zgadza się, że jest to preferowana metoda zapisu, aby zapewnić beneficjentom otrzymanie proporcji zgodnie z Twoimi intencjami.
  • Nieograniczony – jest to darowizna do wykorzystania na cele ogólne, bez dołączonych warunków; szczególnie przydatna dla organizacji charytatywnych, ponieważ pozwala im na wykorzystanie do najpilniejszych celów.
  • Honorowy/pamiątkowy – darowizna dokonana na cześć lub ku pamięci kogoś.

Porada marketingowa: Bądź bezpośredni i używaj prostego języka. Dr Russell James, J.D., Ph.D., CFP® i profesor na Texas Tech University zaleca używanie terminów, które zachęcają do zainteresowania się planowanymi darowiznami. Termin „zapis” nie zawsze przemawia do darczyńców. Możesz odnieść się do zapisu na cele charytatywne jako „dar” w testamencie lub funduszu powierniczym.

Kodeks
Instrument prawny sporządzony w celu modyfikacji wcześniejszego testamentu.

Ekspekutor (lub Personal Representative)
Osoba wymieniona w testamencie lub wyznaczona przez sąd do zarządzania majątkiem. Osoba ta odbierze majątek, spłaci wszelkie długi i rozdzieli Twoje mienie lub aktywa zgodnie z testamentem.

Trust
Pisemny instrument prawny stworzony przez grantodawcę/powiernika na rzecz siebie (za życia) lub innych (za życia lub w chwili śmierci). Inwestycje wykorzystywane do finansowania trustów zazwyczaj obejmują gotówkę, zbywalne papiery wartościowe i nieruchomości.

Czy wiesz, że? Powiernictwo może trwać do określonej daty lub do momentu wystąpienia określonego zdarzenia – na przykład osiągnięcia przez dziecko określonego wieku lub gdy kwota w funduszu jest zbyt mała, aby nią zarządzać.

Trustee
Trustee to osoba lub instytucja, której powierzono obowiązek zarządzania majątkiem umieszczonym w funduszu.

Will
Prawnie sporządzony dokument, który określa, jak i komu majątek danej osoby ma zostać rozdzielony po śmierci.

Czy wiesz, że? Sześćdziesiąt osiem procent Amerykanów powyżej 18 roku życia nie ma testamentu.* Planowanie testamentu jest jednak mądrym wyborem dla każdego, niezależnie od wieku i majątku.

DAROWIZNY DOCHODOWE

Darowizny te są przyszłymi darowiznami dla organizacji, które zapewniają darczyńcom lub innym osobom dochód przez pewien okres czasu.

Charitable gift annuity
Darczyńcy dokonują darowizny w postaci gotówki, papierów wartościowych lub innego majątku na rzecz wybranej organizacji non-profit, która następnie zgadza się wypłacać im określoną kwotę do końca życia. Stopa wypłaty jest określona przez wiek darczyńcy i wiek każdej innej osoby, która jest wskazana do otrzymywania płatności w czasie darowizny. Uwaga: Twoja organizacja może być w stanie oferować charytatywne renty dożywotnie tylko w niektórych stanach. Niektóre organizacje mogą nie oferować ich w ogóle.

Charitable remainder trust
Charitable remainder trusts płacą do jednej lub więcej osób każdego roku przez okres lat (nie przekraczający 20) lub dożywotnio, z pozostałą częścią majątku trustu przeznaczoną na cele charytatywne po tym czasie. Działają one w ten sam sposób, co charytatywna renta dożywotnia, ale są bardziej elastyczne, ponieważ można wymienić jeden lub więcej dochodów z życia i organizacji charytatywnych jako beneficjentów.

INNE SPOSOBY NA DAROWIZNĘ

Fundusz doradzany przez darczyńcę
Konto inwestycyjne założone przez darczyńcę, ale zarządzane przez organizację non-profit, fundację społeczną lub charytatywne ramię instytucji finansowej. Darczyńcy wpłacają pieniądze na konto, które rośnie bez podatku, i mogą zalecić, ile (i jak często) wypłacić pieniędzy z tego funduszu konkretnej organizacji lub innym organizacjom non-profit. Darczyńcy nie mogą kierować darowiznami. DAFdirect.org ma darmowy widget, który może Ci się przydać!

Porada Lynn: Donor advised funds cieszą się rosnącą popularnością i trend ten będzie się utrzymywał, biorąc pod uwagę nowe przepisy podatkowe. Darczyńcy mogą chcieć dokonać większych wpłat do jednego funduszu (i przekroczyć standardowy odpis) w jednym roku, a następnie skorzystać ze standardowego odpisu w roku następnym. Pozwoli to darczyńcom na dokonanie wypłat, kiedy będą na to gotowi. Fundusz wieczysty jest krytyczny dla przyszłego sukcesu każdej organizacji non-profit, ponieważ ogranicza kapitał darowizny, wymagając od organizacji non-profit stałego utrzymywania tych funduszy i wykorzystywania tylko rocznego dochodu z inwestycji lub niewielkiego procentu całkowitego funduszu każdego roku.

IRA charytatywne rolowanie
Dar specjalnie zarezerwowany dla darczyńców, którzy mają 70½ i więcej lat, ponieważ ci darczyńcy są zobowiązani do podjęcia minimalnych wypłat i mogą lub nie mogą potrzebować dochodu. IRA charitable rollover pozwala osobie fizycznej na dokonanie darowizny bezpośrednio na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej w dowolnej wysokości do $100,000 rocznie. Te darowizny są wyłączone z dochodu brutto i wliczają się do wymaganej minimalnej dystrybucji darczyńcy. Ten dar jest korzystny niezależnie od tego, czy darczyńca pozycjonuje swoje podatki.

Lynn’s Tip: Jest to świetny prezent na 2018 rok, biorąc pod uwagę wyższe standardowe odliczenie w ramach nowych przepisów podatkowych.

Aktywa planu emerytalnego
Aktywa planu emerytalnego są największymi i najbardziej wartościowymi aktywami, które wiele osób posiada. Należą do nich 401(k), 403(b) i IRA. Pozostają one opodatkowane, gdy są przekazywane beneficjentowi i są wolne od podatku, gdy są przekazywane organizacji non-profit.

Porada Lynn: Zachęcaj swoich darczyńców do przekazania darowizny na rzecz organizacji z aktywów planu emerytalnego i pozostawienia bliskim mniej opodatkowanych aktywów, takich jak ubezpieczenie na życie, papiery wartościowe i nieruchomości.

DODATKOWE TERMINY FINANSOWE, KTÓRE NALEŻY ZNAĆ

Oszacowany majątek
Majątek taki jak nieruchomości lub akcje, których wartość wzrosła.

Charitable Midterm Federal Rate lub CMFR
Znany również jako Applicable Federal Rate lub AFR, IRS discount rate lub Section 7520 rate. Jest to stopa procentowa, która jest używana do określenia odliczenia na cele charytatywne dla wielu rodzajów planowanych darowizn, takich jak charitable remainder trusts i gift annuities.

Cost basis
Pierwotna wartość aktywów, takich jak akcje, przed ich aprecjacją lub amortyzacją.

Wheew! To jest dużo, aby wziąć w. Czy udało ci się przez to przebrnąć? Czy nauczyłeś się czegoś nowego? Chcielibyśmy ułatwić Tobie i Twojemu zespołowi ds. planowanej darowizny pracę dzięki naszej przydatnej tabeli porównawczej. Pobierz go i zobacz, co myślisz.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.