Articles

Blog

Kan een trustee ook een begunstigde zijn in Florida?

Het korte, technische antwoord is “ja.” Niets in de wet van Florida verbiedt een begunstigde van een trust om ook als trustee te dienen. Het feit dat het legaal is om een begunstigde als trustee te benoemen, betekent echter niet noodzakelijkerwijs dat het een goed idee is. Om te bepalen of het aanstellen van een begunstigde als trustee voor u de juiste keuze is, moet u inzicht hebben in de verantwoordelijkheden van een trustee en de mogelijke conflicten die kunnen ontstaan.

Verantwoordelijkheden van de trustee

Algemene plichten van de trustee

De Florida Bar Association biedt deze lijst met de algemene plichten van een trustee, hoewel de feitelijke taken enigszins zullen variëren, afhankelijk van de voorwaarden van de trust.

  • Eigendommen van de trust houden
  • De activa van de trust beleggen
  • Inkomsten en/of hoofdsom van de trust aan de begunstigden uitkeren, zoals in de trustovereenkomst is vastgelegd
  • Beslissingen nemen op fiscaal gebied met betrekking tot de trust
  • Alle transacties van de trust bijhouden
  • Afrekeningen en belastingrapporten uitbrengen aan de begunstigden van de trust
  • Alle vragen beantwoorden die de begunstigden met betrekking tot de trust kunnen hebben.

Fiduciaire plichten van de trustee

Een trustee heeft een fiduciaire plicht tegenover alle begunstigden van de trust. “Understanding Fiduciary Duty,” (The Florida Bar Journal, Volume 84, No. 3) geeft deze korte samenvatting van de fiduciaire plicht:

De meest elementaire plicht van een fiduciair is de loyaliteitsplicht, die de fiduciair verplicht om de belangen van de begunstigde voorop te stellen, boven het eigenbelang van de fiduciair, en om zich te onthouden van het exploiteren van de relatie voor persoonlijk voordeel van de fiduciair.

Kortom, de fiduciair – in dit geval de trustee – moet de begunstigde vooropstellen, en mag geen misbruik maken van de autoriteit die hem of haar als trustee toekomt.

Potentiële conflicten voor begunstigde trustees

Het vervullen van de hierboven beschreven fiduciaire plicht kan moeilijk zijn voor een trustee wiens eigen belangen in het gedrang komen door de belangen van de andere begunstigden te beschermen. En dat is nog maar het begin van de complicaties waarmee een trustee die ook een begunstigde is, kan worden geconfronteerd.

Steve R. Akers, die schrijft voor het tijdschrift Probate and Property van de American Bar Association, noemt het benoemen van een familielid als trustee “een tikkende tijdbom.” Akers wijst erop dat de verplichting van de trustee om “ja” of “nee” te zeggen op verzoeken van begunstigden de spanningen binnen een familie kan verhogen. In andere omstandigheden kan de trustee ten onrechte worden beïnvloed door een of meer familieleden.

Speciale conflicten voor trustees met een restbegunstigde

Hoewel de persoonlijke belangen van een trustee-begunstigde altijd worden beïnvloed door uitkeringen aan andere begunstigden, is het conflict duidelijker en directer wanneer een begunstigde met een restbegunstigde wordt aangesteld als trustee. Aangezien het belang van de restbegunstigde in de trust pas ontstaat nadat de primaire begunstigden geen inkomsten meer ontvangen, en hij of zij alleen belang heeft bij wat er overblijft, verminderen alle uitbetalingen aan begunstigden direct het belang van de restbegunstigde in de trust.

De schijn van een conflict

Gebeelde problemen zijn een zeer reëel probleem als het gaat om een begunstigde die optreedt als trustee. Zelfs als de trustee zijn of haar taken perfect uitvoert en prioriteit geeft aan de belangen van de begunstigden, blijft de kans bestaan dat een of meer begunstigden zich gekleineerd voelen. In dat geval heeft de trustee niets verkeerd gedaan. Er ontstaan echter conflicten en in extreme gevallen kan het geschil over de acties van de begunstigde trustee de trust geld kosten, wat uiteindelijk tegen ieders belang is.

Een opmerking over belastingen

Niet als het vermogen van de begunstigde trustee om uitkeringen aan zichzelf te doen door een duidelijke norm wordt beperkt, kunnen er aanzienlijke fiscale gevolgen zijn.

Is een begunstigde trustee geschikt voor uw trust?

Weliswaar staat de wet van Florida de benoeming van een begunstigde trustee toe, maar er zijn duidelijke valkuilen waarmee rekening moet worden gehouden. De mogelijke complicaties en gevolgen moeten in detail worden besproken met uw onroerend goed advocaat voordat u een beslissing neemt.

Laat een antwoord achter

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.