Articles

17 Planned Giving-termen die uw team moet kennen

Onlangs sprak ik met iemand die al bijna 20 jaar actief is op het gebied van planned giving. Ze is in staat om haar aanpak en woordenschat vakkundig aan te passen aan elke situatie – van een lunch ter waardering van een donateur tot een vraag-en-antwoordpanel in de sector.

Zij beschreef een ontmoeting met een potentiële donateur waarbij een teamlid, nieuw in ontwikkeling, mijn collega vroeg: “Wat is een liefdadige gift annuïteit?” Over verstoring van de stroom gesproken. Het punt van mijn collega was niet om te kleineren of te oordelen. Het was bedoeld om het belang te benadrukken van het leren van geplande geven taal, zodat professionals op elk niveau zelfverzekerd en nauwkeurig kennis kunnen delen met alle geïnvesteerde partijen.

Het is onze taak om de woorden te kennen die de verhalen vertellen om niet te verwarren of gesprekken met donoren te verstoren.

Met dat in gedachten, gaan we vandaag terug naar de basis, met dank aan Stelter’s Senior Technical Consultant Lynn M. Gaumer, J.D., voor het lenen van haar inzicht – en woorden – over geplande geven termen die elke ontwikkelingsprofessional zou moeten kennen.

Laten we beginnen met het grote plaatje.

Wat is PLANNED GIVING?

Dit is heel erg een industrieterm, dus uw donoren zullen het misschien niet herkennen. In Stelter’s 2009 Donor Insights Report was slechts 37% van de mensen bekend met de term. Geplande giften (ook wel legaatgiften, uitgestelde giften en nalatenschapsgiften genoemd) zijn in wezen grote giften die donoren plannen, die tijdens of na hun leven worden gedaan en die financiële steun bieden aan non-profitorganisaties van hun keuze.

Voor sommige donoren wordt dit beschouwd als de “ultieme gift”, omdat het veel emotioneler is dan het schrijven van een cheque. Sommige schenkingsinstrumenten bieden onmiddellijke steun, zoals schenkingen van contant geld of verhandelbare effecten, waarbij donoren de impact van hun gift kunnen zien. Anderen bieden toekomstige steun, zoals een schenking in een testament of trust of een aanwijzing van de begunstigde, terwijl weer anderen de donor levenslange inkomsten en een toekomstige schenking bieden.

COMMON ESTATE PLANNING TERMS

Begunstigde
De persoon of organisatie die is aangewezen om uitkeringen of fondsen te ontvangen krachtens een testament of trust of een ander actief, zoals een levensverzekeringspolis of een pensioenplan. In Stelter’s 2012 Donor Insights studie werd benadrukt dat terwijl dit een gemakkelijke gift is om uit te voeren, veel donoren er nog steeds niet over nadenken.

Lynn’s Tip: Zorg ervoor dat u uw donoren aanmoedigt om u op de hoogte te stellen als uw organisatie in hun testament of via een begunstigde aanwijzing tot begunstigde is benoemd. Anders kunnen die goede bedoelingen verloren gaan. Veel mensen en non-profitorganisaties zijn zich er niet van bewust dat er een beleid bestaat of dat ze zijn aangewezen om de gift te ontvangen.

Geest
Een gift in een testament of een levende trust is de meest populaire manier om een erfenis na te laten. De meest voorkomende soorten legaten zijn:

  • Specifiek-een schenking van een specifiek voorwerp aan een specifieke begunstigde. Als u het voorwerp (bijv. golfclubs) na uw leven niet meer bezit, vervalt het legaat en kan de begunstigde geen aanspraak maken op andere eigendommen of de contante waarde.
  • Residuair-een schenking van de gehele “rest, residu en rest” van uw nalatenschap nadat alle andere schulden, belastingen en legaten zijn betaald. De meeste advocaten zijn het erover eens dat dit de beste legaatmethode is om ervoor te zorgen dat de begunstigden de verhoudingen ontvangen die u voor ogen hebt.
  • Onbeperkt – dit is een schenking die voor algemene doeleinden kan worden gebruikt, zonder dat er voorwaarden aan zijn verbonden; vooral nuttig voor liefdadigheidsinstellingen omdat ze zo hun meest dringende doelen kunnen bereiken.
  • Ere/gedenkteken – een schenking ter ere van of ter nagedachtenis aan iemand.

Marketingtip: Wees recht voor zijn raap en gebruik gewoon Engels. Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® en professor aan de Texas Tech University raadt aan termen te gebruiken die de interesse in geplande giften stimuleren. De term “legaat” vindt niet altijd weerklank bij donoren. U kunt verwijzen naar een charitatieve legaat als “een gift” in een testament of trust.

Codicil
Een juridisch instrument gemaakt om een eerder testament te wijzigen.

Executeur (of Persoonlijk Vertegenwoordiger)
De persoon die in een testament wordt genoemd of door de rechtbank wordt benoemd om de nalatenschap te beheren. Deze persoon zal de bezittingen innen, eventuele schulden betalen en de bezittingen of activa volgens het testament verdelen.

Trust
Een schriftelijk rechtsinstrument dat door een cedent/trustor wordt gecreëerd ten behoeve van zichzelf (tijdens het leven) of anderen (tijdens het leven of bij overlijden). Beleggingen die worden gebruikt om trusts te financieren omvatten gewoonlijk contanten, verhandelbare effecten en onroerend goed.

Weet u dat? Een trust kan duren tot een bepaalde datum of tot een bepaalde gebeurtenis plaatsvindt-de datum waarop een kind een bepaalde leeftijd bereikt, bijvoorbeeld, of wanneer het bedrag in de trust te klein is om te beheren.

Trustee
Een trustee is een persoon of instelling die belast is met de taak van het beheren van eigendom dat in de trust is geplaatst.

Will
Een wettelijk uitgevoerd document dat regelt hoe en aan wie iemands eigendom na de dood moet worden verdeeld.

Weet U dat? Achtenzestig procent van de Amerikanen ouder dan 18 jaar heeft geen testament.* Het plannen van een testament is echter een slimme keuze voor iedereen, ongeacht leeftijd of vermogen.

LIFE INCOME GIFTEN

Deze giften zijn toekomstige giften aan een organisatie die donoren of anderen gedurende een bepaalde periode inkomsten verschaffen.

Charitable gift annuity
Donoren schenken contant geld, effecten of andere bezittingen aan een non-profitorganisatie van hun keuze, die vervolgens overeenkomt hen levenslang een vast bedrag uit te betalen. Het uitbetalingspercentage wordt bepaald door de leeftijd van de donor en de leeftijd van een andere persoon die op het moment van de schenking is aangewezen om de betalingen te ontvangen. Opmerking: Het is mogelijk dat uw organisatie alleen in bepaalde staten charity gift annuities kan aanbieden. Sommige organisaties kunnen ze helemaal niet aanbieden.

Trust voor goede doelen
Trusts voor goede doelen betalen elk jaar aan een of meer personen gedurende een aantal jaren (niet meer dan 20) of levenslang, waarbij het saldo van het vermogen van de trust daarna naar een goed doel gaat. Ze werken op dezelfde manier als een charitatieve schenkingsannuïteit, maar zijn flexibeler, omdat u een of meer levenslange inkomsten en liefdadigheidsorganisaties als begunstigden kunt benoemen.

ANDERE WIJZE VAN GEVEN

Donor advised fund
Een beleggingsrekening die is opgezet door de donor, maar wordt beheerd door een non-profitorganisatie, een gemeenschapsstichting of de liefdadigheidstak van een financiële instelling. Donoren dragen bij aan de rekening, die belastingvrij groeit, en kunnen aanbevelen hoeveel (en hoe vaak) geld uit dat fonds moet worden gedistribueerd aan een bepaalde organisatie of andere non-profitorganisaties. Donoren kunnen de giften niet sturen. DAFdirect.org heeft een gratis widget die u misschien nuttig vindt!

Lynn’s Tip: Donor geadviseerde fondsen zijn sterk in populariteit gestegen en de trend zal zich waarschijnlijk voortzetten gezien de nieuwe belastingwetten. Donoren kunnen in één jaar grotere bijdragen aan één fonds willen doen (en de standaardaftrek overschrijden) en het volgende jaar de standaardaftrek nemen. Dit zal donoren in staat stellen om uitkeringen te doen wanneer ze er klaar voor zijn.

Endowment
Een endowment is van cruciaal belang voor het toekomstige succes van elke non-profit, omdat het de hoofdsom van een gift beperkt, waardoor de non-profit die fondsen permanent moet houden en alleen de jaarlijkse beleggingsopbrengsten of een klein percentage van het totale fonds elk jaar moet gebruiken.

IRA charitable rollover
Een schenking die specifiek is voorbehouden aan donoren die 70½ jaar en ouder zijn, omdat deze donoren minimumuitkeringen moeten doen en de inkomsten al dan niet nodig hebben. De IRA liefdadigheidsrollover stelt een individu in staat om rechtstreeks een gift te doen aan een gekwalificeerde liefdadigheidsorganisatie van elk bedrag tot $ 100.000 per jaar. Deze giften zijn uitgesloten van het bruto inkomen en tellen mee voor de vereiste minimumuitkering van de donor. Deze schenking is voordelig, ongeacht of de donor zijn of haar belastingen itemiseert.

Lynn’s Tip: Dit is een geweldig geschenk voor 2018 gezien de hogere standaardaftrek onder de nieuwe belastingwetten.

Retirement plan assets
Retirement plan assets zijn de grootste en meest waardevolle activa die veel mensen bezitten. Deze omvatten 401(k), 403(b) en IRA’s. Ze blijven belastbaar wanneer ze aan een begunstigde worden uitgekeerd en zijn belastingvrij wanneer ze aan een non-profitorganisatie worden gegeven.

Lynn’s Tip: Moedig uw donoren aan om een schenking te doen aan uw organisatie vanuit hun pensioenplanvermogen en laat minder zwaar belaste activa zoals levensverzekeringen, effecten en onroerend goed na aan hun dierbaren.

ANDERE FINANCIËLE TERMEN WETEN

Gewaardeerd bezit
Eigendom zoals onroerend goed of aandelen die in waarde zijn gestegen.

Charitable Midterm Federal Rate of CMFR
Ook bekend als de toepasselijke federale rentevoet of AFR, IRS-disconteringsvoet of Sectie 7520 rentevoet. Het is het rentetarief dat wordt gebruikt voor het bepalen van de charitatieve aftrek voor veel soorten geplande giften, zoals charitatieve restant trusts en schenkingsannuïteiten.

Cost basis
De oorspronkelijke waarde van een actief, zoals aandelen, vóór de waardestijging of afschrijving.

Wheew! Dat is een hoop om te verwerken. Ben je er doorheen gekomen? Heb je iets nieuws geleerd? We willen u graag helpen om het werk van u en uw team voor geplande donaties een beetje gemakkelijker te maken met onze handige vergelijkingstabel. Download hem en kijk wat u ervan vindt.

Laat een antwoord achter

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.