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November 10

Can a Trustee Also be a Beneficiary in Florida?

技術的な答えは「イエス」です。 フロリダ州法は、信託の受益者が受託者を兼任することを禁じていません。 しかし、受益者を受託者に任命することが合法であるという事実は、必ずしもそれが良いアイデアであることを意味するものではありません。

受託者の責任

受託者の一般的義務

フロリダ州弁護士会は受託者の一般的義務のリストを提供していますが、実際の義務は信託条件によって多少異なっています。

  • 信託財産を保有する
  • 信託資産を投資する
  • 信託契約の指示に従い、受益者に信託収入および/または元本を分配する
  • 信託に関する税務決定をする
  • すべての信託取引の記録を保持する
  • 信託受益者に計算書および税務レポートを発行する
  • 受益者から信託に関するいかなる質問にも答えることである。

受託者の受託者義務

受託者は、信託のすべての受益者に対して受託者義務を負っている。 「受託者の最も基本的な義務は忠実義務であり、受託者の自己利益よりも受益者の利益を優先させ、受託者の個人的利益のために関係を利用することを控える義務を負っている。

要するに、受託者(この場合は受託者)は受益者を第一に考えなければならず、受託者として与えられた権限を利用してはならないのです。 そして、それは受益者でもある受託者が直面しうる複雑さの始まりに過ぎません。

Steve R. Akersは、アメリカ法曹協会のプロベートおよびプロパティ誌に執筆し、家族のメンバーを受託者に指名することを「時限爆弾」と呼びました。 エイカーズは、受託者が受益者からの要求に対して「イエス」「ノー」を言う義務があるため、家族内の緊張が高まる可能性があると指摘しています。

Special Conflicts for Remainder Beneficiary Trustees

信託受益者の個人的利益は、常に他の受益者への分配に影響を受けますが、残余受益者が受託者に指名されると、その衝突はより明確かつ直接的なものになります。 残余受益者の信託に対する持分は、第一受益者が収入を受け取らなくなった後にのみ確定し、残されたものに対してのみ持分を持つため、受益者への分配は、残余受益者の信託に対する持分を直接的に減少させる。

The Appearance of Conflict

想像上の問題は、受益者が受託者として活動する場合、非常に現実的な問題である。 受託者が完璧に職務を遂行し、受益者の利益を優先させたとしても、1人以上の受益者が軽んじられる可能性は残されています。 このような場合、受託者は何も悪いことはしていない。

課税に関する注意

受益者委託者が自分自身に分配する能力が明確な基準で制限されていない限り、重大な課税結果が発生する可能性があります。

Is a Beneficiary Trustee Right for Your Trust?

フロリダ州法は受益者トラスティの任命を認めていますが、考慮すべき明確な落とし穴が存在します。 潜在的な合併症と結果は、あなたが決定を下す前に、あなたの不動産の弁護士と詳細に議論する必要があります。

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