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Può un fiduciario essere anche un beneficiario in Florida?

La risposta breve e tecnica è “sì”. Niente nella legge della Florida proibisce che un beneficiario di un trust possa servire anche come fiduciario. Tuttavia, il fatto che sia legale nominare un beneficiario come fiduciario non significa necessariamente che sia una buona idea. Determinare se nominare un beneficiario fiduciario è la scelta giusta per voi richiede una comprensione delle responsabilità di un fiduciario e dei possibili conflitti che possono sorgere.

Responsabilità del fiduciario

Doveri generali del fiduciario

La Florida Bar Association fornisce questa lista dei doveri generali di un fiduciario, anche se i doveri effettivi variano un po’ a seconda dei termini del trust.

  • Detenere la proprietà del trust
  • Investire i beni del trust
  • Distribuire il reddito e/o il capitale del trust ai beneficiari, come indicato nell’accordo del trust
  • Prendere decisioni fiscali riguardanti il trust
  • Tenere registrazioni di tutte le transazioni del trust
  • Essere estratti conto e rapporti fiscali ai beneficiari del trust
  • Rispondere alle domande che i beneficiari possono avere riguardo al trust.

Doveri fiduciari del fiduciario

Un fiduciario ha un dovere fiduciario verso tutti i beneficiari del trust. “Understanding Fiduciary Duty,” (The Florida Bar Journal, Volume 84, No. 3) fornisce questo breve riassunto del dovere fiduciario:

Il dovere più fondamentale di un fiduciario è il dovere di lealtà, che obbliga il fiduciario a mettere gli interessi del beneficiario al primo posto, davanti all’interesse personale del fiduciario, e ad astenersi dallo sfruttare la relazione per il beneficio personale del fiduciario.

In breve, il fiduciario – in questo caso, il fiduciario – deve mettere il beneficiario al primo posto, e non può approfittare dell’autorità conferitagli come fiduciario.

Conflitti potenziali per i fiduciari beneficiari

Soddisfare il dovere fiduciario descritto sopra può essere difficile per un fiduciario i cui interessi sono compromessi dal proteggere gli interessi degli altri beneficiari. E questo è solo l’inizio delle complicazioni che un fiduciario che è anche un beneficiario potrebbe affrontare.

Steve R. Akers, scrivendo per la rivista Probate and Property dell’American Bar Association, chiama la nomina di un fiduciario membro della famiglia “una bomba a orologeria”. Akers sottolinea che l’obbligo del fiduciario di dire “sì” o “no” alle richieste dei beneficiari può aumentare le tensioni all’interno di una famiglia. In altre circostanze, il fiduciario può essere indebitamente influenzato da uno o più membri della famiglia.

Conflitti speciali per fiduciari beneficiari di resti

Mentre gli interessi personali di un beneficiario fiduciario sono sempre influenzati dalle distribuzioni ad altri beneficiari, il conflitto è più chiaro e diretto quando un beneficiario di resti è nominato fiduciario. Dal momento che l’interesse del beneficiario di riserva nel trust matura solo dopo che i beneficiari primari hanno smesso di ricevere reddito, e lui o lei detiene un interesse solo in ciò che rimane, qualsiasi esborso ai beneficiari diminuisce direttamente l’interesse del beneficiario di riserva nel trust.

L’apparenza del conflitto

I problemi immaginari sono un problema molto reale quando si tratta di un beneficiario che agisce come fiduciario. Anche se il fiduciario esegue perfettamente i suoi compiti e dà la priorità agli interessi dei beneficiari, rimane la probabilità che uno o più beneficiari si sentano offesi. In questa circostanza, il fiduciario non ha fatto nulla di male. Tuttavia, i conflitti sorgono e, in casi estremi, la disputa sulle azioni del fiduciario beneficiario può costare il denaro del trust, che alla fine è contro gli interessi di tutti.

Una nota sulla tassazione

A meno che la capacità del fiduciario beneficiario di fare distribuzioni a se stesso sia limitata da una norma chiara, ci possono essere conseguenze fiscali significative.

Il fiduciario beneficiario è giusto per il vostro trust?

Mentre la legge della Florida permette la nomina di un fiduciario beneficiario, ci sono chiare insidie da considerare. Le potenziali complicazioni e conseguenze dovrebbero essere discusse in dettaglio con il vostro avvocato patrimoniale prima di prendere una decisione.

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