Articles

Blog

Can a Trustee Also a Beneficiary in Florida?

A rövid, technikai válasz: “igen”. A floridai jogban semmi sem tiltja, hogy egy bizalmi vagyonkezelő kedvezményezettje egyben vagyonkezelő is legyen. Az a tény azonban, hogy törvényes egy kedvezményezettet vagyonkezelőnek kinevezni, nem feltétlenül jelenti azt, hogy ez jó ötlet. Annak eldöntéséhez, hogy egy kedvezményezett vagyonkezelővé tétele a megfelelő választás-e az Ön számára, meg kell értenie a vagyonkezelő feladatait és az esetlegesen felmerülő konfliktusokat.

A vagyonkezelő feladatai

A vagyonkezelő általános feladatai

A Florida Bar Association a következő listát adja a vagyonkezelő általános feladatairól, bár a tényleges feladatok a bizalom feltételeitől függően némileg eltérnek.

  • Tartja a bizalmi vagyont
  • Befekteti a bizalmi vagyont
  • Felosztja a bizalmi vagyon jövedelmét és/vagy tőkéjét a kedvezményezettek között, a bizalmi szerződésben foglaltak szerint
  • A bizalmi vagyonnal kapcsolatos adóügyi döntéseket hoz
  • Nyilvántartást vezet minden bizalmi tranzakcióról
  • Számlakivonatokat és adójelentéseket ad ki a kedvezményezetteknek
  • Válaszol a kedvezményezetteknek a bizalommal kapcsolatban felmerülő kérdéseire.

A vagyonkezelő vagyonkezelési kötelezettségei

A vagyonkezelőnek vagyonkezelési kötelezettsége van a tröszt valamennyi kedvezményezettje felé. “Understanding Fiduciary Duty,” (The Florida Bar Journal, Volume 84, No. 3) a következő rövid összefoglalót adja a bizalmi kötelezettségről:

A bizalmi személy legalapvetőbb kötelessége a lojalitás kötelezettsége, amely arra kötelezi a bizalmi személyt, hogy a kedvezményezett érdekeit a bizalmi személy saját érdekei elé helyezze, és tartózkodjon a kapcsolatnak a bizalmi személy személyes hasznára történő kihasználásától.

Röviden, a vagyonkezelőnek – ebben az esetben a vagyonkezelőnek – a kedvezményezettet kell előtérbe helyeznie, és nem használhatja ki a vagyonkezelőként rá ruházott hatalmat.

A kedvezményezetti vagyonkezelők lehetséges konfliktusai

A fent leírt vagyonkezelési kötelezettség teljesítése nehéz lehet egy olyan vagyonkezelő számára, akinek saját érdekeit veszélyezteti a többi kedvezményezett érdekeinek védelme. És ez még csak a kezdete azoknak a bonyodalmaknak, amelyekkel egy olyan vagyonkezelő szembesülhet, aki egyben kedvezményezett is.

Steve R. Akers, az American Bar Association’s Probate and Property magazinjában megjelent írásában “ketyegő időzített bombának” nevezi egy családtag vagyonkezelővé történő kinevezését. Akers rámutat, hogy a vagyonkezelő azon kötelezettsége, hogy igent vagy nemet mondjon a kedvezményezettek kéréseire, fokozhatja a családon belüli feszültségeket. Más körülmények között a vagyonkezelőt indokolatlanul befolyásolhatja egy vagy több családtag.

Speciális konfliktusok a hátralékos kedvezményezett vagyonkezelők esetében

Míg a vagyonkezelő kedvezményezett személyes érdekeit mindig érinti a többi kedvezményezettnek történő felosztás, a konfliktus egyértelműbb és közvetlenebb, amikor egy hátralékos kedvezményezettet neveznek ki vagyonkezelőnek. Mivel a maradék kedvezményezettnek a trösztben lévő érdekeltsége csak akkor válik jogosulttá, amikor az elsődleges kedvezményezettek már nem kapnak jövedelmet, és csak abban van érdekeltsége, ami megmarad, a kedvezményezettek részére történő kifizetések közvetlenül csökkentik a maradék kedvezményezettnek a trösztben lévő érdekeltségét.

A konfliktus látszata

A vélt problémák nagyon is valós problémát jelentenek, amikor egy kedvezményezett vagyonkezelőként jár el. Még ha a vagyonkezelő tökéletesen végzi is a feladatait, és a kedvezményezettek érdekeit helyezi előtérbe, akkor is fennáll annak a valószínűsége, hogy egy vagy több kedvezményezett úgy érzi, hogy megsértették. Ebben a helyzetben a vagyonkezelő nem követett el semmi rosszat. Azonban konfliktusok keletkeznek, és szélsőséges esetben a kedvezményezett vagyonkezelő tevékenységével kapcsolatos vita a bizalmi vagyonkezelő pénzébe kerülhet, ami végső soron mindenkinek az érdekeivel ellentétes.

Egy megjegyzés az adózásról

Hacsak a kedvezményezett vagyonkezelőnek a saját maga számára történő felosztás lehetőségét nem korlátozza egyértelmű norma, jelentős adókövetkezményekkel járhat.

A kedvezményezetti vagyonkezelő megfelelő az Ön trösztjéhez?

Míg a floridai törvények lehetővé teszik a kedvezményezetti vagyonkezelő kinevezését, egyértelmű buktatókat kell figyelembe venni. A lehetséges bonyodalmakat és következményeket részletesen meg kell vitatni a hagyatéki ügyvéddel, mielőtt döntést hoz.

Leave a Reply

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.