Articles

17 tervezett adományozási kifejezés, amit a csapatának ismernie kell

Nemrég beszélgettem valakivel, aki közel 20 éve foglalkozik tervezett adományozással. Határozottan beszél a beszédről és a járásról, képes hozzáértő módon hozzáigazítani a megközelítését és a szókincsét bármilyen helyzethez – az adományozói elismerő ebédektől az iparági Q&A panelekig.

Elmesélt egy találkozót egy potenciális adományozóval, ahol a csapat egyik tagja, aki új a fejlesztésben, megkérdezte a kollégámtól: “Mi az a jótékonysági ajándékozási évjáradék?”. Beszéljünk az áramlás megzavarásáról.

A kollégám célja nem az volt, hogy becsméreljen vagy elítéljen. Azt akarta hangsúlyozni, hogy mennyire fontos a tervezett adományozás nyelvezetének elsajátítása, hogy a szakemberek minden szinten magabiztosan és pontosan megoszthassák tudásukat a befektetett felekkel.

A mi feladatunk, hogy ismerjük a szavakat, amelyek a történetekről szólnak, hogy ne zavarjuk össze vagy zavarjuk meg az adományozói beszélgetéseket.

Ezt szem előtt tartva ma visszatérünk az alapokhoz, és köszönjük a Stelter vezető technikai tanácsadójának, Lynn M. Gaumer, J.D.-nek, hogy meglátásait – és szavait – adta a tervezett adományozás kifejezéseiről, amelyeket minden fejlesztési szakembernek ismernie kell.

Kezdjük a nagy vonalakkal.

Mi az a PLANED GIVING?

Ez nagyon is iparági kifejezés, így az adományozók nem biztos, hogy felismerik. Valójában a Stelter 2009-es Donor Insights Reportjában az embereknek csak 37%-a ismerte ezt a kifejezést. A tervezett adományok (más néven hagyatéki adományok, halasztott adományok és hagyatéki adományok) lényegében olyan jelentős adományok, amelyeket az adományozók terveznek, amelyeket életük során vagy azt követően tesznek, és amelyekkel az általuk kiválasztott nonprofit szervezeteket támogatják anyagilag.

Egyes adományozók számára ez a “végső ajándék”, mivel sokkal érzelmesebb, mint egy csekk megírása. Egyes ajándékozási eszközök azonnali támogatást nyújtanak, például készpénz vagy forgalomképes értékpapírok adományozásával, ahol az adományozók szemtanúi lehetnek adományuk hatásának. Mások jövőbeli támogatást nyújtanak, mint például a végrendeletben vagy trösztben történő ajándékozás vagy a kedvezményezett kijelölése, míg mások élethosszig tartó jövedelmet biztosítanak az adományozónak és egy jövőbeli ajándékot.

GYAKORLATOS HAGYOMÁNYTERVEZÉSI FELTÉTELEK

Haszonélvező
A végrendelet vagy tröszt vagy más eszköz, például életbiztosítás vagy nyugdíjprogram alapján juttatások vagy pénzeszközök fogadására kijelölt személy vagy szervezet. A Stelter 2012-es Donor Insights tanulmányában kiemelték, hogy bár ez egy könnyen kivitelezhető ajándék, sok adományozó még mindig nem gondol rá.

Lynn tippje: Győződjön meg róla, hogy arra ösztönzi adományozóit, hogy értesítsék Önt, ha az Ön szervezetét végrendeletükben vagy kedvezményezettként való megjelölésük révén kedvezményezettként nevezték meg. Ellenkező esetben ezek a jó szándékok elveszhetnek. Sok ember és nonprofit szervezet nincs tisztában azzal, hogy létezik ilyen szabályzat, vagy hogy őket nevezték meg az adomány kedvezményezettjeként.

Bequest
A végrendeletben vagy élő bizalmi vagyonkezelésben hagyott ajándék a legnépszerűbb módja annak, hogy örökséget hagyjunk hátra. A jótékony célú hagyatékok leggyakoribb típusai a következők:

  • Konkrét – egy meghatározott tárgy ajándékozása egy meghatározott kedvezményezettnek. Ha a tárgy (pl. golfütők) már nem az Ön tulajdonában van életében, a hagyaték meghiúsul, és a kedvezményezett nem tarthat igényt más vagyontárgyakra vagy a készpénzértékre.
  • Maradvány – a hagyaték összes “maradékának, maradványának és maradékának” ajándékozása, miután minden más adósságot, adót és hagyatékot kifizettek. A legtöbb ügyvéd egyetért abban, hogy ez az előnyben részesített hagyatéki módszer, amely biztosítja, hogy a kedvezményezettek az Ön által kívánt arányokat kapják meg.
  • Korlátlan – ez egy általános célokra felhasználható ajándék, feltételek nélkül; különösen hasznos a jótékonysági szervezetek számára, mert lehetővé teszi számukra, hogy a legsürgősebb célokra használják fel.
  • Tiszteletbeli/emléktárgy – valakinek a tiszteletére vagy emlékére tett ajándék.

Marketing tipp: Legyen egyenes és használjon egyszerű angol nyelvet. Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® és a Texas Tech University professzora azt javasolja, hogy olyan kifejezéseket használjunk, amelyek ösztönzik az érdeklődést a tervezett ajándékok iránt. A “hagyaték” kifejezés nem mindig talál visszhangra az adományozók körében. Érdemes a jótékony célú hagyatékra “ajándékként” hivatkozni a végrendeletben vagy a trösztben.

Codicil
Egy korábbi végrendelet módosítására készült jogi eszköz.

Végrehajtó (vagy személyes képviselő)
A végrendeletben megnevezett vagy a bíróság által a hagyaték kezelésére kijelölt személy. Ez a személy gyűjti be a vagyont, fizeti ki az esetleges adósságokat, és a végrendeletnek megfelelően osztja el a vagyont vagy a vagyontárgyakat.

Trust
Az adományozó/trösztbeadó által saját maga (életében) vagy mások (életében vagy halálakor) javára létrehozott írásbeli jogi eszköz. A trösztök alapjául szolgáló befektetések jellemzően készpénz, forgalomképes értékpapírok és ingatlanok.

TUDJA? A bizalmi vagyonkezelés egy meghatározott időpontig vagy egy bizonyos esemény bekövetkezéséig tarthat – például addig, amíg egy gyermek el nem ér egy bizonyos életkort, vagy amikor a bizalmi vagyonkezelésben lévő összeg túl kicsi a kezeléshez.

Trustee
A trustee egy olyan személy vagy intézmény, akit megbíznak a bizalmi vagyonkezelésbe helyezett vagyon kezelésének feladatával.

Will
Egy jogilag végrehajtott dokumentum, amely meghatározza, hogyan és kinek kell elosztani egy személy vagyonát halála után.

TUDTA? A 18 év feletti amerikaiak 68 százaléka nem rendelkezik végrendelettel.* A végrendelet megtervezése azonban életkortól és vagyontól függetlenül mindenki számára okos döntés.

LIFE INCOME GIFTS

Ezek az ajándékok olyan jövőbeli adományok egy szervezet számára, amelyek egy bizonyos ideig jövedelmet biztosítanak az adományozóknak vagy másoknak.

Charitable gift annuity
Az adományozók készpénzt, értékpapírokat vagy egyéb vagyontárgyakat ajándékoznak az általuk választott nonprofit szervezetnek, amely ezután vállalja, hogy egy meghatározott összeget fizet nekik élethosszig. A kifizetés mértékét az ajándékozó életkora és az ajándékozás időpontjában a kifizetések átvételére megnevezett bármely más személy életkora határozza meg. Megjegyzés: Előfordulhat, hogy az Ön szervezete csak bizonyos államokban kínálhat jótékonysági ajándékozási életjáradékot. Előfordulhat, hogy egyes szervezetek egyáltalán nem kínálják ezeket.

Charitable remaind trust
A charitable remaind trustok egy vagy több személynek fizetnek évente egy bizonyos ideig (legfeljebb 20 évig) vagy élethossziglan, és a trust vagyonának egyenlege ezt követően jótékonysági célokra megy. Ugyanúgy működnek, mint a jótékonysági ajándékozási évjáradék, de rugalmasabbak, mivel egy vagy több életjáradékot és jótékonysági szervezetet nevezhet meg kedvezményezettként.

MÁS ADOMÁNYOZÁSI MÓDOK

Adományozó által javasolt alap
Az adományozó által létrehozott, de egy nonprofit szervezet, közösségi alapítvány vagy egy pénzintézet jótékonysági részlege által kezelt befektetési számla. Az adományozók hozzájárulnak a számlához, amely adómentesen növekszik, és javasolhatják, hogy mennyi pénzt (és milyen gyakran) osszanak szét az alapból egy adott szervezetnek vagy más nonprofit szervezeteknek. Az adományozók nem irányíthatják az adományokat. A DAFdirect.org oldalon található egy ingyenes widget, amelyet hasznosnak találhat!

Lynn tippje: Az adományozók által javasolt alapok egyre népszerűbbek, és az új adótörvények miatt ez a tendencia valószínűleg folytatódni fog. Az adományozók az egyik évben nagyobb összegű hozzájárulást kívánnak tenni egyetlen alapba (és túllépni a standard levonást), majd a következő évben igénybe venni a standard levonást. Ez lehetővé teszi az adományozók számára, hogy akkor tegyenek kifizetéseket, amikor készen állnak.

Endowment
A dotáció kritikus fontosságú bármely nonprofit szervezet jövőbeli sikere szempontjából, mivel korlátozza az ajándékozás tőkéjét, és megköveteli, hogy a nonprofit szervezet tartósan tartsa ezeket a pénzeszközöket, és minden évben csak az éves befektetési bevételt vagy a teljes alap egy kis százalékát használja fel.

IRA jótékonysági rollover
Kifejezetten a 70½ éves és idősebb adományozók számára fenntartott ajándék, mivel ezek az adományozók minimális felosztásra kötelezettek, és lehet, hogy szükségük van a jövedelemre, de az is lehet, hogy nincs. Az IRA jótékonysági rollover lehetővé teszi a magánszemély számára, hogy közvetlenül egy minősített jótékonysági szervezetnek adományozzon bármilyen összeget, évente legfeljebb 100 000 $-ig. Ezek az ajándékok nem számítanak bele a bruttó jövedelembe, és beleszámítanak az adományozó kötelező minimális felosztásába. Ez az ajándékozás attól függetlenül előnyös, hogy az adományozó tételesen számolja-e el az adóját.

Lynn tippje:

nyugdíjpénztári eszközök
A nyugdíjpénztári eszközök a legnagyobb és legértékesebb eszközök, amelyekkel sokan rendelkeznek. Ezek közé tartozik a 401(k), a 403(b) és az IRA. A kedvezményezettnek történő felosztáskor adókötelesek maradnak, és adómentesek, ha nonprofit szervezetnek adják őket.

Lynn tippje: Ösztönözze adományozóit, hogy nyugdíjalapjuk vagyonából tegyenek adományt szervezetének, és hagyják szeretteikre a kevésbé súlyosan adózó vagyontárgyakat, például életbiztosítást, értékpapírokat és ingatlanokat.

TOVÁBBI PÉNZÜGYI FELTÉTELEK, AMELYEKET TUDNI KELL

Értékelt vagyon
Az olyan vagyontárgy, mint például ingatlan vagy részvény, amelynek értéke megnőtt.

Charitable Midterm Federal Rate vagy CMFR
Más néven Applicable Federal Rate vagy AFR, IRS discount rate vagy Section 7520 rate. Ez az a kamatláb, amelyet a jótékonysági levonás meghatározásához használnak számos tervezett adománytípusnál, például a jótékonysági maradványalapoknál és az ajándékozási járadékoknál.

Költségalap
Egy eszköz, például részvények eredeti értéke a felértékelődés vagy értékcsökkenés előtt.

Wheew! Ez nagyon sok, amit fel kell dolgozni. Túljutottál rajta? Tanultál valami újat? Szeretnénk segíteni abban, hogy hasznos összehasonlító táblázatunkkal egy kicsit megkönnyítsük az Ön és a tervezett adományozással foglalkozó csapata munkáját. Töltse le, és nézze meg, mit gondol.

Leave a Reply

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.