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17 Termes relatifs aux dons planifiés que votre équipe devrait connaître

Récemment, je discutais avec une personne qui travaille dans le domaine des dons planifiés depuis près de 20 ans. Elle parle sans aucun doute et marche, capable d’ajuster de manière experte son approche et son vocabulaire pour répondre à n’importe quelle situation – des déjeuners d’appréciation des donateurs aux panels de Q&A de l’industrie.

Elle décrivait une réunion avec un donateur potentiel au cours de laquelle un membre de l’équipe, nouveau dans le développement, a demandé à ma collègue : « Qu’est-ce qu’une annuité de don de bienfaisance ? ». Tu parles d’une perturbation du flux.

Le propos de ma collègue n’était pas de dénigrer ou de juger. Il voulait souligner l’importance d’apprendre le langage des dons planifiés, afin que les professionnels de tous les niveaux puissent partager leurs connaissances avec confiance et précision avec toutes les parties investies.

C’est notre travail de connaître les mots qui racontent les histoires afin de ne pas confondre ou perturber les conversations des donateurs.

Avec cela à l’esprit, nous revenons aux fondamentaux aujourd’hui, avec des remerciements à la consultante technique principale de Stelter, Lynn M. Gaumer, J.D., pour prêter sa perspicacité – et ses mots – sur les termes de dons planifiés que chaque professionnel du développement devrait connaître.

Commençons par la vue d’ensemble.

Qu’est-ce qu’un don planifié ?

C’est un terme très industriel, donc vos donateurs peuvent ne pas le reconnaître. En fait, dans le rapport Stelter’s 2009 Donor Insights Report, seulement 37% des gens étaient familiers avec ce terme. Les dons planifiés (alias dons en héritage, dons différés et dons successoraux) sont essentiellement des dons importants que les donateurs planifient, qui sont faits soit pendant ou après leur vie, et qui fournissent un soutien financier aux organisations à but non lucratif de leur choix.

Pour certains donateurs, cela est considéré comme le « don ultime » car il est beaucoup plus émotionnel que de faire un chèque. Certains véhicules de don fournissent un soutien immédiat, comme les dons en espèces ou en titres négociables, où les donateurs peuvent constater l’impact de leur don. D’autres fournissent un soutien futur comme un don dans un testament ou une fiducie ou une désignation de bénéficiaire, tandis que d’autres fournissent un revenu à vie au donateur et un don futur.

Termes courants de la planification successorale

Bénéficiaire
Personne ou organisation désignée pour recevoir des avantages ou des fonds en vertu d’un testament ou d’une fiducie ou d’un autre actif, comme une police d’assurance-vie ou un régime de retraite. Dans l’étude Donor Insights 2012 de Stelter, il a été souligné que, bien qu’il s’agisse d’un don facile à exécuter, de nombreux donateurs n’y pensent toujours pas.

Le conseil de Lynn : Veillez à encourager vos donateurs à vous informer si votre organisation a été nommée bénéficiaire dans leur testament ou par le biais d’une désignation de bénéficiaire. Sinon, ces bonnes intentions risquent de se perdre. Beaucoup de gens et d’organismes sans but lucratif ne savent pas qu’une police existe ou qu’ils ont été désignés pour recevoir le don.

Le legs
Un don laissé dans un testament ou une fiducie vivante est la façon la plus populaire de laisser un héritage. Les types les plus courants de legs de bienfaisance sont :

  • Spécifique-un don d’un article spécifique à un bénéficiaire spécifique. Si vous ne possédez plus l’article (par exemple, des clubs de golf) après votre vie, le legs échoue et le bénéficiaire ne peut pas réclamer d’autres biens ou la valeur en espèces.
  • Résiduel-un don de tout le « reste, résidu et reliquat » de votre succession après que toutes les autres dettes, impôts et legs ont été payés. La plupart des avocats s’entendent pour dire qu’il s’agit de la méthode de legs privilégiée pour s’assurer que les bénéficiaires reçoivent les proportions que vous avez prévues.
  • Sans restriction – il s’agit d’un don à utiliser à des fins générales, sans condition ; particulièrement utile pour les organismes de bienfaisance, car il leur permet d’utiliser pour leurs fins les plus urgentes.
  • Honoraire/mémorial – un don fait en l’honneur ou à la mémoire de quelqu’un.

Conseil de marketing : soyez direct et utilisez un langage simple. Le Dr Russell James, J.D., Ph.D., CFP® et professeur à la Texas Tech University, recommande d’utiliser des termes qui suscitent l’intérêt pour les dons planifiés. Le terme « legs » n’a pas toujours d’écho auprès des donateurs. Vous pouvez faire référence à un legs de bienfaisance en tant que  » don  » dans un testament ou une fiducie.

Codicille
Instrument juridique fait pour modifier un testament antérieur.

Exécuteur (ou représentant personnel)
La personne nommée dans un testament ou désignée par le tribunal pour gérer la succession. Cette personne recueillera les biens, paiera toute dette et distribuera vos biens ou actifs conformément au testament.

Trust
Instrument juridique écrit créé par un concédant/trustor au profit de lui-même (de son vivant) ou d’autres personnes (de son vivant ou à son décès). Les investissements utilisés pour financer les fiducies comprennent généralement des espèces, des titres négociables et des biens immobiliers.

LE SAVIEZ-VOUS ? Un trust peut durer jusqu’à une date précise ou jusqu’à ce qu’un événement particulier se produise – la date à laquelle un enfant atteint un âge particulier, par exemple, ou lorsque le montant du trust est trop faible pour être administré.

Trustee
Un trustee est une personne ou une institution chargée de gérer les biens placés dans le trust.

Will
Document légalement exécuté qui indique comment et à qui les biens d’une personne doivent être distribués après son décès.

LE SAVIEZ-VOUS ? Soixante-huit pour cent des Américains âgés de plus de 18 ans n’ont pas de testament.* La planification testamentaire, cependant, est un choix intelligent pour tout le monde, quel que soit l’âge ou les actifs.

Dons de revenu viager

Ces dons sont des dons futurs à une organisation qui fournissent aux donateurs ou à d’autres personnes un revenu pendant une période de temps.

Rente de bienfaisance
Les donateurs font un don d’argent, de titres ou d’autres biens à l’organisme sans but lucratif de leur choix, qui accepte ensuite de leur verser un montant fixe à vie. Le taux de paiement est déterminé par l’âge du donateur et l’âge de toute autre personne désignée pour recevoir les paiements au moment du don. Remarque : Votre organisme peut être en mesure d’offrir des rentes de bienfaisance uniquement dans certains États. Certains organismes peuvent ne pas les offrir du tout.

Fiducie résiduaire de bienfaisance
Les fiducies résiduaires de bienfaisance versent à une ou plusieurs personnes chaque année pendant une durée d’années (ne dépassant pas 20 ans) ou à vie, le solde des biens de la fiducie allant à une œuvre de bienfaisance par la suite. Elles fonctionnent de la même manière qu’une rente de don de bienfaisance, mais sont plus flexibles, car vous pouvez nommer un ou plusieurs revenus viagers et organismes de bienfaisance comme bénéficiaires.

AUTRES FAÇONS DE DONNER

Fonds conseillé par le donateur
Un compte d’investissement mis en place par le donateur mais géré par un organisme sans but lucratif, une fondation communautaire ou la branche caritative d’une institution financière. Les donateurs contribuent au compte, qui croît en franchise d’impôt, et peuvent recommander le montant (et la fréquence) de la distribution de l’argent de ce fonds à une organisation particulière ou à d’autres organisations à but non lucratif. Les donateurs ne peuvent pas diriger les dons. DAFdirect.org propose un widget gratuit qui pourrait vous être utile !

Le conseil de Lynn : Les fonds conseillés par les donateurs ont fait un bond en popularité et la tendance devrait se poursuivre compte tenu des nouvelles lois fiscales. Les donateurs peuvent souhaiter faire des contributions plus importantes à un seul fonds (et dépasser la déduction standard) dans une année, puis prendre la déduction standard l’année suivante. Cela permettra aux donateurs d’effectuer des distributions lorsqu’ils seront prêts.

Dotation
Une dotation est essentielle au succès futur de tout OSBL, car elle restreint le principal d’un don, obligeant l’OSBL à détenir ces fonds de façon permanente et à n’utiliser que le revenu annuel de placement ou un petit pourcentage du fonds total chaque année.

Rotation charitable de l’IRA
Un don spécifiquement réservé aux donateurs âgés de 70½ ans et plus, car ces donateurs sont tenus de prendre des distributions minimales et peuvent ou non avoir besoin du revenu. Le roulement charitable IRA permet à un individu de faire un don directement à une organisation charitable qualifiée de n’importe quel montant jusqu’à 100 000 $ par an. Ces dons sont exclus du revenu brut et comptent pour la distribution minimale requise du donateur. Ce don est bénéfique, que le donateur détaille ou non ses impôts.

Le conseil de Lynn : C’est un excellent cadeau pour 2018 compte tenu de la déduction standard plus élevée en vertu des nouvelles lois fiscales.

Les actifs des régimes de retraite
Les actifs des régimes de retraite sont les actifs les plus importants et les plus précieux que de nombreuses personnes possèdent. Il s’agit notamment des plans 401(k), 403(b) et des IRA. Ils restent imposables lorsqu’ils sont distribués à un bénéficiaire et sont exonérés d’impôt lorsqu’ils sont donnés à une organisation à but non lucratif.

Le conseil de Lynn : Encouragez vos donateurs à faire un don à votre organisation à partir des actifs de leur régime de retraite et à laisser à leurs proches des actifs moins lourdement imposés, tels que l’assurance-vie, les titres et les biens immobiliers.

TERMES FINANCIERS SUPPLÉMENTAIRES À SAVOIR

Biens appréciés
Biens tels que des biens immobiliers ou des actions dont la valeur a augmenté.

Taux fédéral de mi-parcours charitable ou CMFR
Aussi connu sous le nom de taux fédéral applicable ou AFR, taux d’actualisation IRS ou taux de la section 7520. C’est le taux d’intérêt qui est utilisé pour déterminer la déduction de bienfaisance pour de nombreux types de dons planifiés, tels que les fiducies résiduaires de bienfaisance et les rentes de don.

Cost basis
La valeur originale d’un actif, comme une action, avant son appréciation ou sa dépréciation.

Wheew ! C’est beaucoup à assimiler. Tu as réussi à le faire ? Avez-vous appris quelque chose de nouveau ? Nous aimerions vous aider, vous et votre équipe de dons planifiés, à faciliter un peu votre travail grâce à notre tableau comparatif utile. Téléchargez-le et voyez ce que vous en pensez.

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