Articles

17 Planned Giving Terms Your Team Should Know

Juttelin hiljattain erään henkilön kanssa, joka on työskennellyt suunnitellun lahjoittamisen parissa lähes 20 vuotta. Hän ehdottomasti puhuu puhetta ja toimii käytännössä, pystyy asiantuntevasti mukauttamaan lähestymistapaansa ja sanavarastoaan kaikkiin tilanteisiin – lahjoittajien arvostuslounaista alan Q&A-paneeleihin.

Hän kuvaili tapaamista potentiaalisen lahjoittajan kanssa, jossa kehitystyössä uusi tiimin jäsen kysyi kollegaltani: ”Mikä on hyväntekeväisyyslahjoitus (charitable gift annuity)?”. Puhutaanpa virtauksen häiritsemisestä.

Kollegani tarkoitus ei ollut väheksyä tai tuomita. Sen tarkoituksena oli korostaa suunnitellun lahjoittamisen kielen oppimisen tärkeyttä, jotta minkä tahansa tason ammattilaiset voivat luottavaisesti ja täsmällisesti jakaa tietoa kaikille sijoittaville osapuolille.

Tehtävämme on tuntea sanat, jotka kertovat tarinoita, jotta emme hämmentäisi tai häiritsisi lahjoittajakeskusteluja.

Tämän mielessämme palaamme tänään takaisin perusasioihin ja kiitämme Stelterin johtavaa teknistä konsulttia, J.D.:tä (Senior Technical Consultant, J.D., lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä, lakimiestä ja lakimiestä.

Aloitetaan isosta kuvasta.

Mitä on PLANNED GIVING?

Tämä on hyvin pitkälti alan termi, joten lahjoittajasi eivät välttämättä tunnista sitä. Itse asiassa Stelterin vuoden 2009 Donor Insights -raportissa vain 37 % ihmisistä tunsi termin. Suunnitellut lahjoitukset (eli perintölahjoitukset, lykätyt lahjoitukset ja perintölahjoitukset) ovat pääasiassa suuria lahjoituksia, joita lahjoittajat suunnittelevat, jotka tehdään joko heidän elinaikanaan tai sen jälkeen ja joilla annetaan taloudellista tukea heidän valitsemilleen voittoa tavoittelemattomille järjestöille.

Joidenkin lahjoittajien mielestä tämä on ”äärimmäinen lahja”, koska se on paljon emotionaalisempi kuin sekin kirjoittaminen. Jotkin lahjoitusvälineet tarjoavat välitöntä tukea, kuten käteis- tai arvopaperilahjoitukset, jolloin lahjoittajat voivat todistaa lahjoituksensa vaikutuksen. Toiset tarjoavat tulevaa tukea, kuten lahjoitus testamentissa tai trustissa tai edunsaajan nimeäminen, kun taas toiset tarjoavat lahjoittajalle elinikäistä tuloa ja tulevan lahjan.

YLEISIMMÄT PERINTÖSUUNNITTELUN TERMIT

Beneficiary
Henkilö tai järjestö, joka on määrätty saamaan etuuksia tai varoja testamentin tai trustin tai muun omaisuuden, kuten henkivakuutuksen tai eläkejärjestelyn, perusteella. Stelterin vuoden 2012 Donor Insights -tutkimuksessa korostettiin, että vaikka tämä lahja on helppo toteuttaa, monet lahjoittajat eivät vieläkään ajattele sitä.

Lynnin vinkki: Varmista, että rohkaiset lahjoittajiasi ilmoittamaan sinulle, jos järjestösi on nimetty edunsaajaksi heidän testamentissaan tai edunsaajamerkinnällä. Muuten nuo hyvät aikomukset voivat mennä hukkaan. Monet ihmiset ja voittoa tavoittelemattomat järjestöt eivät ole tietoisia siitä, että tällainen käytäntö on olemassa tai että ne on nimetty saajaksi.

Lahjoitus
Testamenttiin tai elävään säätiöön jätetty lahja on suosituin tapa jättää perintö. Yleisimmät hyväntekeväisyysperinnön tyypit ovat:

  • Erityinen – tietyn kohteen lahjoittaminen tietylle edunsaajalle. Jos et enää omista esinettä (esim. golfmailoja) elinaikanasi, testamentti raukeaa, eikä edunsaaja voi vaatia muuta omaisuutta tai sen käteisarvoa.
  • Jäämistölahjoitus – lahjoitus, jossa lahjoitetaan koko omaisuudestasi jäljellä oleva osa sen jälkeen, kun kaikki muut velat, verot ja testamentit on maksettu. Useimmat asianajajat ovat yhtä mieltä siitä, että tämä on suositeltavin testamenttimenetelmä, jolla varmistetaan, että edunsaajat saavat haluamasi osuudet.
  • Rajoittamaton – tämä on lahja, jota voidaan käyttää yleisiin tarkoituksiin ilman ehtoja; erityisen hyödyllinen hyväntekeväisyysjärjestöille, koska ne voivat käyttää sen kaikkein kiireellisimpiin tarkoituksiinsa.
  • Kunnianosoitus/muistomerkkilahja – lahjoitus, joka tehdään jonkun henkilön kunniaksi tai muistoksi.

Markkinointivinkki: Ole suorasukainen ja käytä selkeää kieltä. Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® ja Texas Tech Universityn professori suosittelee käyttämään termejä, jotka herättävät kiinnostusta suunniteltuja lahjoja kohtaan. Termi ”testamentti” ei aina miellytä lahjoittajia. Voit halutessasi viitata testamentissa tai trustissa olevaan hyväntekeväisyysluovutukseen ”lahjana”.

Codicil
Oikeudellinen asiakirja, jolla muutetaan aiempaa testamenttia.

Executor (tai Personal Representative)
Testamentissa nimetty tai tuomioistuimen määräämä henkilö hallinnoimaan jäämistöä. Tämä henkilö kerää omaisuuden, maksaa mahdolliset velat ja jakaa omaisuuden tai varallisuuden testamentin mukaisesti.

Trust
Kirjallinen oikeudellinen asiakirja, jonka testamentin antaja/luovuttaja on luonut itsensä (elinaikana) tai muiden (elinaikana tai kuoleman jälkeen) hyväksi. Trustien rahoittamiseen käytettäviä sijoituskohteita ovat tyypillisesti käteinen, jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit ja kiinteä omaisuus.

TIEDÄTKÖ? Trusti voi kestää tiettyyn päivämäärään asti tai siihen asti, kunnes tietty tapahtuma sattuu – esimerkiksi kun lapsi saavuttaa tietyn iän tai kun trustissa oleva summa on liian pieni hallinnoitavaksi.

Trustee
Trustee on yksityishenkilö tai laitos, jonka tehtäväksi on uskottu trustiin sijoitetun omaisuuden hallinnointi.

Testamentti
Lainvoimaisesti laadittu dokumentti, jossa ohjataan, miten ja kenelle henkilön omaisuus jaetaan hänen kuolemansa jälkeen.

TIESITKÖ? Kuusikymmentäkahdeksan prosenttia yli 18-vuotiaista amerikkalaisista ei omista testamenttia.* Testamenttisuunnittelu on kuitenkin fiksu valinta kaikille iästä tai varallisuudesta riippumatta.

ELÄMÄNTULOLAHJOITUKSET

Nämä lahjoitukset ovat tulevia lahjoituksia organisaatiolle, jotka tuottavat lahjoittajille tai muille henkilöille tuloja tietyn ajanjakson ajan.

Charitable gift annuity
Lahjoittajat lahjoittavat käteistä, arvopapereita tai muuta omaisuutta valitsemalleen voittoa tavoittelemattomalle yhteisölle, joka sitten sitoutuu maksamaan heille tietyn summan elinikäisesti. Maksu määräytyy lahjoittajan iän ja lahjoitushetkellä maksujen saajaksi nimetyn muun henkilön iän mukaan. Huomaa: Organisaatiosi voi ehkä tarjota hyväntekeväisyyslahjan annuiteetteja vain tietyissä osavaltioissa. Jotkin organisaatiot eivät ehkä tarjoa niitä lainkaan.

Charitable remaind trust
Charitable remaind trustit maksavat vuosittain yhdelle tai useammalle henkilölle vuosiksi (enintään 20 vuodeksi) tai eliniäksi, minkä jälkeen trustin omaisuuden loppuosa menee hyväntekeväisyyteen. Ne toimivat samalla tavalla kuin hyväntekeväisyyslahjan annuiteetti, mutta ovat joustavampia, sillä voit nimetä edunsaajiksi yhden tai useamman elinkautisen tulon ja hyväntekeväisyysjärjestön.

MUITA TAVOITTEITA LAHJOITTAA

Lahjoittajan suosittelema rahasto
Lahjoittajan perustama sijoitustili, jota hallinnoi voittoa tavoittelematon taho, yhteisöllinen säätiö tai finanssilaitoksen hyväntekeväisyysosasto. Lahjoittajat sijoittavat varoja tilille, joka kasvaa verovapaasti, ja voivat suositella, kuinka paljon (ja kuinka usein) rahaa kyseisestä rahastosta jaetaan tietylle järjestölle tai muille voittoa tavoittelemattomille yhteisöille. Lahjoittajat eivät voi ohjata lahjoituksia. DAFdirect.org-sivustolla on ilmainen widget, josta voi olla apua!

Lynnin vinkki: Lahjoittaja-avusteiset rahastot ovat kasvattaneet suosiotaan, ja suuntaus todennäköisesti jatkuu uusien verolakien myötä. Lahjoittajat saattavat haluta tehdä suurempia lahjoituksia yhteen rahastoon (ja ylittää vakiovähennyksen) yhtenä vuonna ja tehdä sitten vakiovähennyksen seuraavana vuonna. Tämä antaa lahjoittajille mahdollisuuden tehdä jakoja, kun he ovat valmiita.

Lahjoitus
Lahjoitus on ratkaisevan tärkeä minkä tahansa voittoa tavoittelemattoman järjestön tulevan menestyksen kannalta, koska se rajoittaa lahjoituksen pääomaa ja vaatii voittoa tavoittelematonta järjestöä pitämään kyseiset varat pysyvästi hallussaan ja käyttämään vuosittain vain vuotuiset sijoitustuotot tai pienen prosenttiosuuden rahaston kokonaismäärästä.

IRA:n hyväntekeväisyysluovutus
Lahja, joka on varattu erityisesti 70½-vuotiaille ja sitä vanhemmille lahjoittajille, koska näiden lahjoittajien on otettava vähimmäistulonjako ja he voivat tarvita tai olla tarvitsematta tuloja. IRA:n hyväntekeväisyysluovutuksen avulla yksityishenkilö voi lahjoittaa suoraan hyväksytylle hyväntekeväisyysjärjestölle minkä tahansa summan 100 000 dollariin asti vuodessa. Nämä lahjat eivät kuulu bruttotuloihin, ja ne lasketaan mukaan lahjoittajan vaadittuun vähimmäisjakoon. Tämä lahjoitus on hyödyllinen riippumatta siitä, eritteleekö lahjoittaja veronsa.

Lynnin vinkki:

Pelastussuunnitelmavarat
Pelastussuunnitelmavarat ovat monien ihmisten suurin ja arvokkain omaisuus. Näihin kuuluvat 401(k), 403(b) ja IRA. Ne pysyvät veronalaisina, kun ne jaetaan edunsaajalle, ja ovat verovapaita, kun ne annetaan voittoa tavoittelemattomalle järjestölle.

Lynnin vinkki: Kannusta lahjoittajiasi tekemään lahjoitus järjestöllesi eläkejärjestelyvaroistaan ja jättämään vähemmän raskaasti verotettua omaisuutta, kuten henkivakuutuksia, arvopapereita ja kiinteistöjä, läheisilleen.

LISÄTIETOJA TUNNETTAVISTA TALOUDELLISISTA TERMEISTÄ

Arvostettu omaisuus
Arvonsa kasvattanut omaisuus, kuten kiinteistöt tai osakkeet.

Hyväntekeväisyystuottoinen keskipitkän aikavälin liittovaltion korkokanta (CMFR)
Tunnetaan myös nimellä sovellettava liittovaltion liittovaltion korkokanta (Applicable Federal Rate, AFR), IRS:n diskonttokorkokanta (IRS Discount Rate) tai jakson 7520 korkokanta. Se on korkokanta, jota käytetään määritettäessä hyväntekeväisyysvähennystä monentyyppisille suunnitelluille lahjoille, kuten hyväntekeväisyyteen perustuville jäännössijoitusrahastoille ja lahjaluonteisille annuiteeteille.

Kustannusperuste
Varallisuuserän, kuten osakkeen, alkuperäinen arvo ennen sen arvonnousua tai arvonalennusta.

Wheew! Siinä on paljon omaksuttavaa. Pääsitkö siitä läpi? Opitko mitään uutta? Haluamme auttaa tekemään sinun ja suunniteltujen lahjoitusten tiimisi työstä hieman helpompaa hyödyllisen vertailutaulukkomme avulla. Lataa se ja katso, mitä mieltä olet.

Jätä vastaus

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista.