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17 Begriffe für geplante Spenden, die Ihr Team kennen sollte

Kürzlich sprach ich mit jemandem, der seit fast 20 Jahren im Bereich der geplanten Spenden tätig ist. Sie ist in der Lage, ihren Ansatz und ihr Vokabular fachkundig an jede Situation anzupassen – vom Spenderdankeschön-Lunch bis hin zum Industrie-Q&A-Panel.

Sie beschrieb ein Treffen mit einem potenziellen Spender, bei dem ein Teammitglied, das neu in der Entwicklungsabteilung ist, meine Kollegin fragte: „Was ist eine Schenkungsrente?“ Apropos Unterbrechung des Ablaufs.

Meine Kollegin wollte damit nicht abwerten oder urteilen. Es ging darum, zu betonen, wie wichtig es ist, die Sprache der geplanten Schenkungen zu lernen, damit Fachleute auf jeder Ebene ihr Wissen mit allen Beteiligten sicher und genau teilen können.

Es ist unsere Aufgabe, die Worte zu kennen, die die Geschichten erzählen, um die Gespräche mit den Spendern nicht zu verwirren oder zu stören.

In diesem Sinne kehren wir heute zu den Grundlagen zurück und danken Lynn M. Gaumer, J.D., Senior Technical Consultant bei Stelter, für ihre Einsichten – und Worte – zu den Begriffen der geplanten Schenkungen, die jeder Entwicklungsfachmann kennen sollte.

Fangen wir mit dem großen Ganzen an.

Was ist PLANNED GIVING?

Dieser Begriff ist in der Branche weit verbreitet, so dass Ihre Spender ihn vielleicht nicht kennen. In der Stelter-Studie „Donor Insights Report 2009“ waren nur 37 % der Befragten mit diesem Begriff vertraut. Geplante Schenkungen (auch Legacy Gifts, aufgeschobene Schenkungen und Nachlassspenden genannt) sind im Wesentlichen größere Schenkungen, die Spender planen, die entweder zu Lebzeiten oder nach dem Tod gemacht werden und mit denen sie gemeinnützige Organisationen ihrer Wahl finanziell unterstützen.

Für einige Spender gilt dies als das „ultimative Geschenk“, da es viel emotionaler ist als das Ausstellen eines Schecks. Einige Spendenformen ermöglichen eine sofortige Unterstützung, wie z. B. Geldgeschenke oder handelbare Wertpapiere, bei denen die Spender die Wirkung ihrer Spende erleben können. Andere bieten eine künftige Unterstützung, wie z. B. eine Schenkung in einem Testament oder Trust oder eine Begünstigtenbestimmung, während wieder andere dem Spender ein lebenslanges Einkommen und eine künftige Schenkung bieten.

Gemeinsame Begriffe aus der Nachlassplanung

Begünstigter
Die Person oder Organisation, die im Rahmen eines Testaments oder Trusts oder eines anderen Vermögenswerts, wie z. B. einer Lebensversicherung oder eines Pensionsplans, zum Erhalt von Leistungen oder Geldern bestimmt wird. In der Stelter-Studie „Donor Insights“ aus dem Jahr 2012 wurde hervorgehoben, dass diese Schenkung zwar einfach auszuführen ist, viele Spender jedoch nicht daran denken.

Lynns Tipp: Ermuntern Sie Ihre Spender, Sie zu benachrichtigen, wenn Ihre Organisation in ihrem Testament oder durch eine Begünstigtenbestimmung als Begünstigter benannt wurde. Andernfalls können diese guten Absichten verloren gehen. Viele Menschen und gemeinnützige Organisationen sind sich nicht bewusst, dass es eine Richtlinie gibt oder dass sie als Empfänger der Schenkung benannt wurden.

Vermächtnis
Eine Schenkung in einem Testament oder einem Treuhandfonds ist die beliebteste Art, ein Vermächtnis zu hinterlassen. Die gebräuchlichsten Arten von wohltätigen Vermächtnissen sind:

  • Spezifisch – die Schenkung eines bestimmten Gegenstands an einen bestimmten Begünstigten. Wenn Sie den Gegenstand (z. B. Golfschläger) nach Ihrem Leben nicht mehr besitzen, verfällt das Vermächtnis, und der Begünstigte kann keinen Anspruch auf andere Gegenstände oder den Barwert erheben.
  • Restvermächtnis – Schenkung des gesamten „Restes“ Ihres Nachlasses, nachdem alle anderen Schulden, Steuern und Vermächtnisse beglichen wurden. Die meisten Anwälte sind sich einig, dass dies die bevorzugte Vermächtnismethode ist, um sicherzustellen, dass die Begünstigten die von Ihnen beabsichtigten Anteile erhalten.
  • Unbeschränkt – dies ist eine Schenkung, die für allgemeine Zwecke verwendet werden kann, ohne an Bedingungen geknüpft zu sein; besonders nützlich für Wohltätigkeitsorganisationen, da sie diese für ihre dringendsten Zwecke verwenden können.
  • Ehren-/Gedenkgeschenk – eine Schenkung, die zu Ehren oder im Gedenken an eine Person gemacht wird.

Marketing-Tipp: Seien Sie geradeheraus und verwenden Sie einfaches Englisch. Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® und Professor an der Texas Tech University empfiehlt, Begriffe zu verwenden, die das Interesse an geplanten Schenkungen wecken. Der Begriff „Vermächtnis“ kommt bei den Spendern nicht immer gut an. Vielleicht möchten Sie ein wohltätiges Vermächtnis als „Schenkung“ in einem Testament oder Trust bezeichnen.

Kodizil
Ein Rechtsinstrument zur Änderung eines früheren Testaments.

Vollstrecker (oder persönlicher Vertreter)
Die Person, die in einem Testament benannt oder vom Gericht mit der Verwaltung des Nachlasses beauftragt wird. Diese Person sammelt das Vermögen ein, bezahlt alle Schulden und verteilt Ihr Eigentum oder Vermögen gemäß dem Testament.

Trust
Ein schriftliches Rechtsinstrument, das von einem Stifter/Treuhänder zu seinen Gunsten (zu Lebzeiten) oder zu Gunsten anderer (zu Lebzeiten oder im Todesfall) geschaffen wurde. Zu den Anlagen, die zur Finanzierung von Trusts verwendet werden, gehören in der Regel Bargeld, marktgängige Wertpapiere und Immobilien.

WUSSTEN SIE DAS? Ein Treuhandvermögen kann bis zu einem bestimmten Datum oder bis zum Eintritt eines bestimmten Ereignisses bestehen, z. B. wenn ein Kind ein bestimmtes Alter erreicht oder wenn der Betrag im Treuhandvermögen zu gering ist, um es zu verwalten.

Treuhänder
Ein Treuhänder ist eine Person oder Institution, die mit der Aufgabe betraut ist, das in das Treuhandvermögen eingebrachte Vermögen zu verwalten.

Testament
Ein rechtlich ausgefertigtes Dokument, das festlegt, wie und an wen das Vermögen einer Person nach dem Tod verteilt werden soll.

Wussten Sie das? Achtundsechzig Prozent der Amerikaner über 18 Jahre haben kein Testament.* Die Planung eines Testaments ist jedoch eine kluge Entscheidung für jeden, unabhängig von Alter oder Vermögen.

LEBENSVERMÖGEN

Diese Schenkungen sind zukünftige Zuwendungen an eine Organisation, die den Spendern oder anderen Personen für einen bestimmten Zeitraum ein Einkommen sichern.

Wohltätige Schenkungsrente
Die Spender schenken einer gemeinnützigen Einrichtung ihrer Wahl Bargeld, Wertpapiere oder anderes Eigentum, die sich daraufhin verpflichtet, ihnen lebenslang einen bestimmten Betrag zu zahlen. Die Auszahlungsrate richtet sich nach dem Alter des Spenders und dem Alter einer anderen Person, die zum Zeitpunkt der Schenkung als Empfänger der Zahlungen benannt wurde. Hinweis: Möglicherweise kann Ihre Organisation Schenkungsrenten nur in bestimmten Staaten anbieten. Einige Organisationen bieten sie möglicherweise überhaupt nicht an.

Charitable Residual Trust
Charitable Residual Trusts zahlen jedes Jahr an eine oder mehrere Personen für eine bestimmte Anzahl von Jahren (höchstens 20) oder lebenslang, wobei der Rest des Treuhandvermögens danach an eine wohltätige Organisation geht. Sie funktionieren auf die gleiche Weise wie eine Schenkungsrente, sind aber flexibler, da Sie eine oder mehrere lebenslängliche Einkommens- und Wohltätigkeitsorganisationen als Begünstigte benennen können.

ANDERE MÖGLICHKEITEN ZU SPENDEN

Donor advised fund
Ein Anlagekonto, das vom Spender eingerichtet wurde, aber von einer gemeinnützigen Stiftung, einer Bürgerstiftung oder dem Wohltätigkeitsbereich eines Finanzinstituts verwaltet wird. Die Spender zahlen in das Konto ein, das steuerfrei wächst, und können empfehlen, wie viel (und wie oft) Geld aus diesem Fonds an eine bestimmte Organisation oder andere gemeinnützige Einrichtungen verteilt werden soll. Die Spender können die Spenden nicht selbst bestimmen. DAFdirect.org bietet ein kostenloses Widget an, das Sie vielleicht hilfreich finden!

Lynns Tipp: Donor advised funds erfreuen sich zunehmender Beliebtheit, und dieser Trend wird sich angesichts der neuen Steuergesetze wahrscheinlich fortsetzen. Spender möchten vielleicht in einem Jahr größere Beträge in einen einzigen Fonds einzahlen (und den Standardabzug überschreiten) und dann im folgenden Jahr den Standardabzug in Anspruch nehmen. Auf diese Weise können die Spender Ausschüttungen vornehmen, wenn sie dazu bereit sind.

Dotierung
Eine Dotierung ist für den künftigen Erfolg jeder gemeinnützigen Einrichtung von entscheidender Bedeutung, da sie das Kapital einer Spende beschränkt und die gemeinnützige Einrichtung verpflichtet, diese Mittel dauerhaft zu halten und nur die jährlichen Investitionserträge oder einen kleinen Prozentsatz des Gesamtfonds jedes Jahr zu verwenden.

IRA charitable rollover
Eine Schenkung, die speziell für Spender reserviert ist, die 70½ Jahre und älter sind, da diese Spender verpflichtet sind, Mindestausschüttungen vorzunehmen und das Einkommen möglicherweise nicht benötigen. Der IRA Charitable Rollover ermöglicht es einer Einzelperson, einen beliebigen Betrag von bis zu 100.000 USD pro Jahr direkt an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation zu schenken. Diese Schenkungen sind vom Bruttoeinkommen ausgeschlossen und werden auf die erforderliche Mindestausschüttung des Spenders angerechnet. Diese Schenkung ist unabhängig davon, ob der Spender seine Steuern aufschlüsselt.

Lynn’s Tip: Dies ist ein großartiges Geschenk für 2018, da der Standardabzug nach den neuen Steuergesetzen höher ist.

Vermögen für die Altersvorsorge
Vermögen für die Altersvorsorge sind die größten und wertvollsten Vermögenswerte, die viele Menschen besitzen. Dazu gehören 401(k), 403(b) und IRAs. Sie bleiben steuerpflichtig, wenn sie an einen Begünstigten ausgezahlt werden, und sind steuerfrei, wenn sie an eine gemeinnützige Organisation gespendet werden.

Lynns Tipp: Ermutigen Sie Ihre Spender, Ihrer Organisation eine Spende aus ihrem Altersvorsorgevermögen zu machen und weniger stark besteuerte Vermögenswerte wie Lebensversicherungen, Wertpapiere und Immobilien ihren Angehörigen zu hinterlassen.

ZUSÄTZLICHE FINANZBEZEICHNUNGEN, DIE SIE KENNEN MÜSSEN

Gewertetes Vermögen
Eigentum wie Immobilien oder Aktien, das an Wert gewonnen hat.

Charitable Midterm Federal Rate oder CMFR
Auch bekannt als Applicable Federal Rate oder AFR, IRS Discount Rate oder Section 7520 Rate. Dies ist der Zinssatz, der zur Bestimmung des Abzugs für viele Arten geplanter Schenkungen verwendet wird, z. B. für gemeinnützige Resttreuhandfonds und Schenkungsrenten.

Kostenbasis
Der ursprüngliche Wert eines Vermögenswerts, wie z. B. einer Aktie, vor seiner Wertsteigerung oder Abschreibung.

Wheew! Das ist eine Menge, die du da verkraften musst. Hast du es geschafft? Haben Sie etwas Neues gelernt? Mit unserer nützlichen Vergleichstabelle möchten wir Ihnen und Ihrem Team für geplante Spenden die Arbeit ein wenig erleichtern. Laden Sie sie herunter und sehen Sie, was Sie davon halten.

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