Articles

Blog

Kan en Trustee også være en Beneficiary i Florida?

Det korte, tekniske svar er “ja”. Der er intet i Floridas lovgivning, der forbyder, at en begunstiget af en trust også fungerer som trustee. Men det faktum, at det er lovligt at udpege en begunstiget som trustee, betyder ikke nødvendigvis, at det er en god idé. At afgøre, om det er det rigtige valg for dig at gøre en begunstiget til trustee, kræver en forståelse af en trustees ansvarsområder og de mulige konflikter, der kan opstå.

Trustees ansvarsområder

Generelle opgaver for trustee

The Florida Bar Association giver denne liste over de generelle opgaver for en trustee, selv om de faktiske opgaver vil variere noget afhængigt af vilkårene for trusten.

  • Holde trustens ejendom
  • Investere trustens aktiver
  • Distribuere trustens indkomst og/eller hovedstol til de begunstigede, som angivet i trustaftalen
  • Tage skattebeslutninger vedrørende trusten
  • Føre regnskab over alle trusttransaktioner
  • Udstede kontoudtog og skatterapporter til trustens begunstigede
  • Svar på eventuelle spørgsmål, som de begunstigede måtte have vedrørende trusten.

Fidusforvalterens pligter

En tillidsmand har en tillidspligt over for alle trustens begunstigede. “Understanding Fiduciary Duty,” (The Florida Bar Journal, Volume 84, No. 3) giver denne korte sammenfatning af tillidspligt:

Den mest grundlæggende pligt for en tillidsmand er loyalitetspligten, som forpligter tillidsmanden til at sætte modtagerens interesser først, før tillidsmandens egeninteresse, og til at afstå fra at udnytte forholdet til tillidsmandens personlige fordel.

Kort sagt skal tillidsmanden – i dette tilfælde trustee – sætte den begunstigede først og må ikke drage fordel af den myndighed, der er tillagt ham eller hende som trustee.

Potentielle konflikter for begunstigede trustees

Det kan være vanskeligt for en trustee at opfylde den ovenfor beskrevne tillidspligt, hvis egne interesser kompromitteres ved at beskytte de andre begunstigedes interesser. Og det er kun begyndelsen på de komplikationer, som en administrator, der også er begunstiget, kan stå over for.

Steve R. Akers, der skriver for American Bar Association’s Probate and Property magazine, kalder det at udnævne et familiemedlem til administrator “en tikkende tidsbombe”. Akers påpeger, at administratorens forpligtelse til at sige “ja” eller “nej” til anmodninger fra begunstigede kan øge spændingerne inden for en familie. Under andre omstændigheder kan trustee være uretmæssigt påvirket af et eller flere familiemedlemmer.

Særlige konflikter for restbegunstigede trustees

Mens en trustee-begunstiget persons personlige interesser altid påvirkes af uddelinger til andre begunstigede, er konflikten mere klar og direkte, når en restbegunstiget er udpeget som trustee. Da restmodtagerens interesse i trusten først er erhvervet, efter at de primære modtagere er holdt op med at modtage indkomst, og han eller hun kun har en interesse i det, der er tilbage, mindsker alle udbetalinger til modtagere direkte restmodtagerens interesse i trusten.

Aftenden af konflikt

Imaginerede problemer er et meget reelt problem, når det drejer sig om en begunstiget, der fungerer som trustee. Selv hvis tillidsmanden udfører sine opgaver perfekt og prioriterer de begunstigedes interesser, er der stadig sandsynlighed for, at en eller flere begunstigede vil føle sig krænket. I dette tilfælde har administratoren ikke gjort noget forkert. Der opstår imidlertid konflikter, og i ekstreme tilfælde kan tvisten om den begunstigede trustees handlinger koste trustens penge, hvilket i sidste ende er imod alles interesser.

En bemærkning om beskatning

Medmindre den begunstigede trustees mulighed for at foretage uddelinger til sig selv er begrænset af en klar standard, kan der være betydelige skattemæssige konsekvenser.

Er en begunstiget trustee den rette for din trust?

Selv om Floridas lov tillader udpegelse af en begunstiget trustee, er der klare faldgruber, der skal tages i betragtning. De potentielle komplikationer og konsekvenser bør diskuteres i detaljer med din ejendom advokat, før du træffer en beslutning.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.