Articles

17 termer om planlagte gaver, som dit team bør kende

For nylig talte jeg med en person, der har arbejdet med planlagte gaver i næsten 20 år. Hun kan helt sikkert tale og gå på livet løs, og hun er i stand til at tilpasse sin tilgang og sit ordforråd til enhver situation – frokoster til donorer til Q&A-paneler.

Hun beskrev et møde med en potentiel donor, hvor et teammedlem, der var ny i udviklingsarbejdet, spurgte min kollega: “Hvad er en velgørende gave annuitet?” Tal om afbrydelse af flowet.

Min kollegas pointe var ikke at nedgøre eller dømme. Det var meningen at understrege vigtigheden af at lære sproget om planlagte donationer, så fagfolk på alle niveauer trygt og præcist kan dele viden med alle investerede parter.

Det er vores job at kende de ord, der fortæller historierne, så vi ikke forvirrer eller forstyrrer donorsamtalerne.

Med det i tankerne vender vi tilbage til det grundlæggende i dag, med tak til Stelters tekniske seniorkonsulent Lynn M. Gaumer, J.D., for at låne sin indsigt – og ord – om termer om planlagte donationer, som enhver udviklingsprofessionel bør kende.

Lad os starte med det store billede.

Hvad er PLANED GIVING?

Dette er i høj grad et branchebegreb, så dine donorer genkender det måske ikke. I Stelters 2009 Donor Insights Report var det faktisk kun 37 % af folk, der kendte udtrykket. Planlagte gaver (også kaldet legatgaver, udskudte gaver og arvegaver) er i det væsentlige større gaver, som donorer planlægger, og som gives enten i løbet af eller efter deres levetid, og som giver økonomisk støtte til almennyttige organisationer efter deres valg.

For nogle donorer betragtes dette som den “ultimative gave”, da det er meget mere følelsesladet end at skrive en check. Nogle gaveformer giver øjeblikkelig støtte, f.eks. gaver i form af kontanter eller omsættelige værdipapirer, hvor donorerne kan se virkningen af deres gave. Andre giver fremtidig støtte som f.eks. en gave i et testamente eller en trust eller en begunstigelsesudpegning, mens andre giver en livslang indkomst til donoren og en fremtidig gave.

GENERALE TERMER FOR ESTATE PLANNING

Begunstiget
Den person eller organisation, der er udpeget til at modtage ydelser eller midler i henhold til et testamente eller en trust eller andre aktiver, f.eks. en livsforsikringspolice eller en pensionsordning. I Stelters undersøgelse Donor Insights 2012 blev det fremhævet, at selv om dette er en nem gave at udføre, tænker mange donorer stadig ikke over det.

Lynns tip: Sørg for at opfordre dine donorer til at underrette dig, hvis din organisation er blevet udpeget som begunstiget i deres testamente eller gennem en begunstigelse. Ellers kan de gode intentioner gå tabt. Mange mennesker og nonprofitorganisationer er ikke klar over, at der findes en politik, eller at de er blevet udpeget til at modtage gaven.

Bequest
En gave, der efterlades i et testamente eller en levende trust, er den mest populære måde at efterlade en arv på. De mest almindelige typer af velgørende legater er:

  • Specifikke – en gave af en specifik genstand til en specifik modtager. Hvis du ikke længere ejer genstanden (f.eks. golfkøller) efter din levetid, bortfalder legatet, og modtageren kan ikke gøre krav på andre ejendele eller kontantværdien.
  • Residuum – en gave af hele “resten, resterne og resten” af din ejendom, efter at al anden gæld, skatter og legater er blevet betalt. De fleste advokater er enige om, at dette er den foretrukne legatmetode for at sikre, at modtagerne får de proportioner, du ønsker.
  • Ubegrænset – dette er en gave, der skal bruges til generelle formål uden betingelser; især nyttig for velgørende organisationer, fordi den giver dem mulighed for at bruge den til deres mest presserende formål.
  • Æresgave/mindegave – en gave til ære for eller til minde om en person.

Marketingtip: Vær ligefrem og brug almindeligt engelsk. Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® og professor ved Texas Tech University anbefaler, at man bruger udtryk, der fremmer interessen for planlagte gaver. Udtrykket “legat” vækker ikke altid genklang hos donorer. Du bør måske henvise til et velgørende legat som “en gave” i et testamente eller en trust.

Codicil
Et juridisk instrument, der er lavet for at ændre et tidligere testamente.

Eksekutor (eller personlig repræsentant)
Den person, der er nævnt i et testamente eller udpeget af retten til at forvalte boet. Denne person skal indsamle ejendommen, betale eventuel gæld og fordele din ejendom eller dine aktiver i henhold til testamentet.

Trust
Et skriftligt juridisk instrument oprettet af en giver/trustor til fordel for sig selv (i levende live) eller andre (i levende live eller ved død). Investeringer, der anvendes til at finansiere trusts, omfatter typisk kontanter, omsættelige værdipapirer og fast ejendom.

VIDSTE DU DET? En trust kan vare indtil en bestemt dato eller indtil en bestemt begivenhed indtræffer – f.eks. den dato, hvor et barn når en bestemt alder, eller når beløbet i trusten er for lille til at administrere.

Trustee
En trustee er en person eller institution, der har fået til opgave at forvalte ejendom, der er anbragt i trusten.

Will
Et lovligt udfærdiget dokument, der anviser, hvordan og til hvem en persons ejendom skal fordeles efter døden.

VIDSTE DU DET? At 68 procent af amerikanerne over 18 år ikke har et testamente.* Testamenteplanlægning er imidlertid et smart valg for alle, uanset alder eller formue.

LIVsindkomstgaver

Disse gaver er fremtidige gaver til en organisation, der giver donorer eller andre en indkomst i en periode.

Charitable gift annuity
Donorer giver en gave i form af kontanter, værdipapirer eller anden ejendom til en almennyttig organisation efter eget valg, som derefter indvilliger i at betale dem et fast beløb resten af livet. Udbetalingssatsen bestemmes af donorens alder og alderen på enhver anden person, der er udpeget til at modtage udbetalingerne på tidspunktet for gaven. Bemærk: Din organisation kan muligvis kun tilbyde velgørende livrenter til velgørende gaver i visse stater. Nogle organisationer tilbyder dem måske slet ikke.

Charitable remainder trust
Charitable remainder trusts udbetaler til en eller flere personer hvert år i en årrække (højst 20 år) eller på livstid, og resten af trustens ejendom går derefter til velgørenhed. De fungerer på samme måde som en velgørende gave annuitet, men er mere fleksible, da du kan udpege en eller flere livsindkomst- og velgørenhedsorganisationer som begunstigede.

ANDRE MÅDER AT GIVE

Donor advised fund
En investeringskonto oprettet af donoren, men forvaltet af en nonprofitorganisation, en almennyttig fond eller den velgørende afdeling af en finansiel institution. Donorer bidrager til kontoen, som vokser skattefrit, og kan anbefale, hvor meget (og hvor ofte) der skal uddeles penge fra denne fond til en bestemt organisation eller andre almennyttige organisationer. Donorerne kan ikke dirigere gaverne. DAFdirect.org har en gratis widget, som du måske vil finde nyttig!

Lynn’s Tip: Donor advised funds er blevet mere og mere populære, og tendensen vil sandsynligvis fortsætte i lyset af de nye skattelove. Donorer kan ønske at yde større bidrag til en enkelt fond (og overskride standardfradraget) i et år og derefter tage standardfradraget det følgende år. Dette vil gøre det muligt for donorer at foretage uddelinger, når de er klar.

Stiftelse
En stiftelse er afgørende for enhver almennyttig forenings fremtidige succes, da den begrænser hovedstolen af en gave og kræver, at den almennyttige forening beholder disse midler permanent og kun bruger de årlige investeringsindtægter eller en lille procentdel af den samlede fond hvert år.

IRA velgørende rollover
En gave specifikt forbeholdt donorer, der er 70½ år og ældre, da disse donorer er forpligtet til at tage minimumsudbetalinger og måske eller måske ikke har brug for indkomsten. IRA velgørende rollover giver en person mulighed for at give en gave direkte til en kvalificeret velgørende organisation af et beløb på op til 100.000 USD om året. Disse gaver er udelukket fra bruttoindkomst og tæller med i donorens krævede minimumsuddeling. Denne gave er fordelagtig, uanset om donoren specificerer sine skatter.

Lynns tip: Dette er en god gave for 2018 i betragtning af det højere standardafdrag under de nye skattelove.

Renteplanaktiver
Renteplanaktiver er de største og mest værdifulde aktiver, som mange mennesker ejer. Disse omfatter 401(k), 403(b) og IRA’er. De forbliver skattepligtige, når de distribueres til en modtager, og er skattefrie, når de gives til en nonprofitorganisation.

Lynns tip: Opmuntre dine donorer til at give en gave til din organisation fra deres pensionsformue og efterlade mindre hårdt beskattede aktiver som livsforsikringer, værdipapirer og fast ejendom til deres kære.

Yderligere finansielle termer, som du skal kende

Værdsat ejendom
Ejendom som f.eks. fast ejendom eller aktier, der er steget i værdi.

Charitable Midterm Federal Rate eller CMFR
Også kendt som Applicable Federal Rate eller AFR, IRS discount rate eller Section 7520 rate. Det er den rentesats, der bruges til at bestemme det velgørende fradrag for mange typer planlagte gaver, såsom velgørende restfonde og gaveannuiteter.

Kostprisgrundlag
Den oprindelige værdi af et aktiv, såsom aktier, før dets værdistigning eller afskrivning.

Wheew! Det er meget at tage til sig. Kom du igennem det? Har du lært noget nyt? Vi vil gerne hjælpe dig og dit team for planlagte donationer med at gøre arbejdet lidt lettere med vores nyttige sammenligningsdiagram. Download det, og se, hvad du synes.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.