Articles

17 termínů plánovaného dárcovství, které by váš tým měl znát

Nedávno jsem mluvil s někým, kdo se plánovaným dárcovstvím zabývá už téměř 20 let. Rozhodně umí mluvit a chodit a dokáže odborně přizpůsobit svůj přístup a slovník každé situaci – od obědů pro ocenění dárců až po oborové panely Q&A.

Popisovala setkání s potenciálním dárcem, na kterém se člen týmu, nováček v oblasti rozvoje, zeptal mé kolegyně: „Co je to charitativní darovací anuita?“ „Ano,“ odpověděla. Mluvíme o narušení plynulosti.“

Má kolegyně tím nechtěla znevažovat nebo soudit. Chtěl zdůraznit, že je důležité naučit se jazyk plánovaného dárcovství, aby profesionálové na jakékoli úrovni mohli s jistotou a přesně sdílet znalosti se všemi investujícími stranami.

Naším úkolem je znát slova, která vyprávějí příběhy, abychom nemátli a nenarušovali konverzaci s dárci.

Vzhledem k tomu se dnes vrátíme k základům a poděkujeme hlavní technické konzultantce společnosti Stelter Lynn M. Gaumer, J.D., za to, že nám poskytla svůj vhled – a slova – o termínech plánovaného dárcovství, které by měl znát každý profesionál v oblasti rozvoje.

Začněme od základních pojmů.

Co je to PLÁNOVANÉ DÁVÁNÍ?“

Tento termín je do značné míry oborový, takže ho vaši dárci možná nepoznají. Ve skutečnosti ve zprávě Stelter’s Donor Insights Report 2009 znalo tento termín pouze 37 % lidí. Plánované dary (také známé jako dary z dědictví, odložené dary a dary z pozůstalosti) jsou v podstatě velké dary, které dárci plánují, které poskytují buď během svého života, nebo po něm a které poskytují finanční podporu neziskovým organizacím podle jejich výběru.

Pro některé dárce je to považováno za „konečný dar“, protože je to mnohem emotivnější než vypsání šeku. Některé dárcovské nástroje poskytují okamžitou podporu, jako jsou dary v hotovosti nebo obchodovatelné cenné papíry, kdy dárci mohou být svědky dopadu svého daru. Jiné poskytují budoucí podporu, jako je dar v závěti nebo ve svěřenském fondu nebo určení příjemce, zatímco jiné poskytují dárci celoživotní příjem a budoucí dar.

OBECNÉ TERMÍNY PRO PLÁNOVÁNÍ DŮCHODOVÉHO MAJETKU

Příjemce
Osoba nebo organizace určená k přijímání výhod nebo finančních prostředků na základě závěti nebo svěřenského fondu nebo jiného majetku, jako je životní pojistka nebo penzijní plán. Ve studii Stelter’s Donor Insights 2012 bylo zdůrazněno, že ačkoli se jedná o snadno proveditelný dar, mnoho dárců na něj stále nemyslí.

Lynnův tip: Ujistěte se, že jste své dárce vyzvali, aby vás informovali, pokud vaši organizaci uvedli jako příjemce ve své závěti nebo prostřednictvím určení příjemce. Jinak se tyto dobré úmysly mohou ztratit. Mnoho lidí a neziskových organizací si není vědomo, že taková pojistka existuje nebo že byli jmenováni příjemci daru.

Odkázání
Dar zanechaný v závěti nebo ve svěřenském fondu je nejoblíbenějším způsobem zanechání odkazu. Nejběžnější typy dobročinných odkazů jsou:

  • Konkrétní – dar konkrétní věci konkrétnímu příjemci. Pokud po skončení života již danou věc nevlastníte (např. golfové hole), odkaz se neuskuteční a příjemce si nemůže nárokovat jiný majetek nebo peněžní hodnotu.
  • Zbytkový-darování veškerého „zbytku, pozůstalosti a zbytku“ vašeho majetku po zaplacení všech ostatních dluhů, daní a odkazů. Většina právníků se shoduje, že se jedná o preferovaný způsob odkazu, který zajistí, že příjemci obdrží vámi zamýšlený podíl.
  • Neomezený – jedná se o dar, který má být použit na obecné účely, bez vázaných podmínek; je užitečný zejména pro charitativní organizace, protože jim umožňuje použít jej na nejnaléhavější účely.
  • Čestný/pamětní – dar učiněný na něčí počest nebo památku.

Marketingový tip: Buďte přímí a používejte jednoduchou angličtinu. Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® a profesor na Texaské technické univerzitě doporučuje používat výrazy, které podporují zájem o plánované dary. Termín „odkaz“ nemá u dárců vždy odezvu. O dobročinném odkazu můžete v závěti nebo trustu hovořit jako o „daru“.

Kodicil
Právní nástroj pořízený za účelem změny dřívější závěti.

Exekutor (nebo osobní zástupce)
Osoba uvedená v závěti nebo určená soudem ke správě pozůstalosti. Tato osoba bude shromažďovat majetek, platit případné dluhy a rozdělovat váš majetek nebo aktiva podle závěti.

Trust
Písemný právní nástroj vytvořený zřizovatelem/trustorem ve prospěch svůj (za života) nebo jiných (za života nebo pro případ smrti). Investice používané k financování trustů obvykle zahrnují hotovost, obchodovatelné cenné papíry a nemovitosti.

VÍTE, ŽE? Svěřenský fond může trvat do určitého data nebo dokud nenastane určitá událost – například datum, kdy dítě dosáhne určitého věku, nebo kdy je částka ve svěřenském fondu příliš malá na to, aby ji bylo možné spravovat.

Svěřenský správce
Svěřenský správce je fyzická osoba nebo instituce pověřená povinností spravovat majetek vložený do svěřenského fondu.

Závěť
Právně vyhotovený dokument, který určuje, jak a komu má být po smrti osoby rozdělen její majetek.

VÍTE, ŽE? Šedesát osm procent Američanů starších 18 let nemá závěť.* Plánování závěti je však chytrá volba pro každého, bez ohledu na věk nebo majetek.

DARY NA ŽIVOT

Tyto dary jsou budoucí dary organizaci, které poskytují dárcům nebo jiným osobám příjem po určitou dobu.

Darcovská anuita
Dárci darují hotovost, cenné papíry nebo jiný majetek jimi vybrané neziskové organizaci, která se pak zaváže, že jim bude doživotně vyplácet stanovenou částku. Výše výplaty je určena věkem dárce a věkem případné další osoby, která je v době darování určena k přijímání plateb. Poznámka: Vaše organizace může nabízet charitativní darovací anuity pouze v některých státech. Některé organizace je nemusí nabízet vůbec.

Dobročinný pozůstalostní fond
Dobročinný pozůstalostní fond platí každoročně jedné nebo více osobám po dobu několika let (nejvýše 20) nebo doživotně, přičemž zůstatek majetku fondu jde poté na dobročinné účely. Fungují stejně jako charitativní darovací anuita, ale jsou flexibilnější, protože jako příjemce můžete uvést jednu nebo více doživotních příjmů a charitativní organizace.

Další způsoby darování

Donor advised fund
Investiční účet založený dárcem, ale spravovaný neziskovou organizací, komunitní nadací nebo charitativní složkou finanční instituce. Dárci přispívají na účet, který roste bez zdanění, a mohou doporučit, kolik (a jak často) se má z tohoto fondu rozdělovat peněz konkrétní organizaci nebo jiným neziskovým organizacím. Dárci nemohou dary řídit. Na stránkách DAFdirect.org najdete bezplatný widget, který by se vám mohl hodit!

Lynnin tip: Dárcovské fondy jsou stále populárnější a tento trend bude vzhledem k novým daňovým zákonům pravděpodobně pokračovat. Dárci mohou chtít v jednom roce přispět větší částkou do jednoho fondu (a překročit tak standardní odpočet) a v následujícím roce využít standardní odpočet. To dárcům umožní provést rozdělení, až budou připraveni.

Dotační fond
Dotační fond je pro budoucí úspěch každé neziskové organizace zásadní, protože omezuje jistinu daru a vyžaduje, aby nezisková organizace tyto prostředky trvale držela a každý rok použila pouze roční výnos z investic nebo malé procento z celkového fondu.

Úvěr na dobročinné účely
Dar speciálně vyhrazený pro dárce, kteří jsou starší 70½ let, protože tito dárci jsou povinni přijímat minimální rozdělení a mohou, ale nemusí potřebovat příjem. IRA charitable rollover umožňuje jednotlivci darovat přímo kvalifikované charitativní organizaci jakoukoli částku až do výše 100 000 USD ročně. Tyto dary jsou vyloučeny z hrubého příjmu a započítávají se do dárcovy povinné minimální distribuce. Tento dar je výhodný bez ohledu na to, zda dárce uplatňuje daňové položky.

Lynnův tip:

Aktiva penzijního plánu
Aktiva penzijního plánu jsou největším a nejcennějším majetkem, který mnoho lidí vlastní. Patří mezi ně fondy 401(k), 403(b) a IRA. Při rozdělení oprávněné osobě podléhají zdanění, při předání neziskové organizaci jsou od daně osvobozeny.

Lynnův tip: Povzbuďte své dárce, aby darovali své organizaci prostředky ze svého penzijního plánu a odkázali svým blízkým méně zdaněný majetek, jako je životní pojištění, cenné papíry a nemovitosti.

DOPLŇKOVÉ FINANČNÍ TERMÍNY, KTERÉ JE TŘEBA ZNÁT

Zhodnocený majetek
Movitý majetek, například nemovitost nebo akcie, jejichž hodnota vzrostla.

Charitable Midterm Federal Rate neboli CMFR
Známá také jako Applicable Federal Rate neboli AFR, diskontní sazba IRS nebo sazba podle § 7520. Jedná se o úrokovou sazbu, která se používá pro stanovení charitativního odpočtu u mnoha typů plánovaných darů, jako jsou charitativní svěřenské fondy a darovací anuity.

Nákladová báze
Původní hodnota aktiva, například akcií, před jeho zhodnocením nebo znehodnocením.

Wheew! To je hodně, abyste si to uvědomili. Zvládl jsi to? Dozvěděli jste se něco nového? Rádi bychom vám a vašemu týmu pro plánované dary usnadnili práci pomocí naší užitečné srovnávací tabulky. Stáhněte si ji a podívejte se, co si o ní myslíte.

Leave a Reply

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna.