Articles

17 términos sobre donaciones planificadas que su equipo debe conocer

Hablaba hace poco con una persona que lleva casi 20 años en el mundo de las donaciones planificadas. Definitivamente, ella habla y camina, y es capaz de ajustar su enfoque y vocabulario de manera experta para adaptarse a cualquier situación, desde almuerzos de agradecimiento a los donantes hasta paneles de preguntas de la industria.

Estaba describiendo una reunión con un donante potencial en la que un miembro del equipo, nuevo en el desarrollo, le preguntó a mi colega: «¿Qué es una anualidad de donación caritativa?». Mi colega no pretendía menospreciar ni juzgar a nadie. Se trataba de enfatizar la importancia de aprender el lenguaje de las donaciones planificadas, para que los profesionales de cualquier nivel puedan compartir con confianza y precisión sus conocimientos con todas las partes involucradas.

Es nuestro trabajo conocer las palabras que cuentan las historias para no confundir o interrumpir las conversaciones con los donantes.

Con esto en mente, hoy volvemos a los fundamentos, con el agradecimiento a la Consultora Técnica Senior de Stelter, Lynn M. Gaumer, J.D., por prestar su visión -y palabras- sobre los términos de donaciones planificadas que todo profesional del desarrollo debe conocer.

Empecemos por el panorama general.

¿Qué es la DONACIÓN PLANIFICADA?

Este es un término muy propio de la industria, por lo que sus donantes pueden no reconocerlo. De hecho, en el informe Stelter’s 2009 Donor Insights Report sólo el 37% de las personas estaban familiarizadas con el término. Las donaciones planificadas (también conocidas como donaciones de legado, donaciones diferidas y donaciones patrimoniales) son esencialmente donaciones importantes que los donantes planifican, que se realizan durante o después de su vida, y que proporcionan apoyo financiero a las organizaciones sin fines de lucro de su elección.

Para algunos donantes esto se considera el «regalo definitivo», ya que es mucho más emocional que escribir un cheque. Algunos instrumentos de donación proporcionan una ayuda inmediata, como las donaciones en efectivo o en valores negociables, en las que los donantes pueden ser testigos del impacto de su donación. Otros proporcionan apoyo futuro, como una donación en un testamento o fideicomiso o la designación de un beneficiario, mientras que otros proporcionan ingresos de por vida al donante y una donación futura.

Términos comunes de planificación patrimonial

Beneficiario
La persona u organización designada para recibir beneficios o fondos en virtud de un testamento o fideicomiso u otro activo, como una póliza de seguro de vida o un plan de jubilación. En el estudio de Stelter’s 2012 Donor Insights se destacó que, aunque se trata de un regalo fácil de ejecutar, muchos donantes todavía no piensan en ello.

Consejo de Lynn: Asegúrese de animar a sus donantes a que le notifiquen si su organización ha sido nombrada beneficiaria en su testamento o a través de una designación de beneficiario. De lo contrario, esas buenas intenciones pueden perderse. Muchas personas y organizaciones sin ánimo de lucro no saben que existe una póliza o que han sido nombradas para recibir la donación.

Bequest
Una donación dejada en un testamento o fideicomiso en vida es la forma más popular de dejar un legado. Los tipos más comunes de legados benéficos son:

  • Específicos: una donación de un artículo específico a un beneficiario específico. Si usted ya no es dueño del artículo (por ejemplo, palos de golf) después de su vida, el legado fracasa y el beneficiario no puede reclamar otros bienes o el valor en efectivo.
  • Residual-una donación de todo el «resto, residuo y remanente» de su patrimonio después de que se hayan pagado todas las demás deudas, impuestos y legados. La mayoría de los abogados están de acuerdo en que éste es el método de legado preferido para garantizar que los beneficiarios reciban las proporciones que usted desea.
  • Sin restricciones: se trata de una donación que se utilizará para fines generales, sin condiciones; es especialmente útil para las organizaciones benéficas porque les permite utilizarla para sus fines más urgentes.
  • Honorífico/memorial: una donación realizada en honor o en memoria de alguien.

Consejo de marketing: sea directo y utilice un lenguaje sencillo. El Dr. Russell James, J.D., Ph.D., CFP® y profesor de la Texas Tech University recomienda utilizar términos que fomenten el interés por las donaciones planificadas. El término «legado» no siempre tiene eco entre los donantes. Puede referirse a un legado benéfico como «una donación» en un testamento o fideicomiso.

Codicilo
Un instrumento legal realizado para modificar un testamento anterior.

Ejecutor (o representante personal)
La persona nombrada en un testamento o designada por el tribunal para administrar la herencia. Esta persona cobrará los bienes, pagará cualquier deuda y distribuirá sus bienes o activos de acuerdo con el testamento.

Fideicomiso
Instrumento legal escrito creado por un otorgante/fideicomitente en beneficio propio (en vida) o de otros (en vida o al morir). Las inversiones utilizadas para financiar los fideicomisos suelen incluir dinero en efectivo, valores negociables y bienes inmuebles.

¿SABÍA USTED? Un fideicomiso puede durar hasta una fecha determinada o hasta que se produzca un acontecimiento concreto: la fecha en la que un niño alcanza una edad determinada, por ejemplo, o cuando el importe del fideicomiso es demasiado pequeño para ser administrado.

Fideicomisario
Un fideicomisario es una persona o institución a la que se le confía el deber de administrar los bienes depositados en el fideicomiso.

Testamento
Documento legalmente ejecutado que indica cómo y a quién se deben distribuir los bienes de una persona después de su muerte.

¿SABÍA USTED? El sesenta y ocho por ciento de los estadounidenses mayores de 18 años no tienen testamento.* Sin embargo, la planificación del testamento es una opción inteligente para todos, independientemente de la edad o los activos.

Donaciones de renta vitalicia

Estas donaciones son donaciones futuras a una organización que proporcionan a los donantes u otras personas una renta durante un período de tiempo.

Donación benéfica anual
Los donantes hacen una donación de dinero en efectivo, valores u otros bienes a la organización sin ánimo de lucro de su elección, que luego se compromete a pagarles una cantidad fija de por vida. El porcentaje de pago se determina en función de la edad del donante y de la edad de cualquier otra persona designada para recibir los pagos en el momento de la donación. Nota: Es posible que su organización sólo pueda ofrecer anualidades benéficas en determinados estados. Algunas organizaciones pueden no ofrecerlas en absoluto.

Fideicomiso benéfico restante
Los fideicomisos benéficos restantes pagan a una o más personas cada año durante un período de años (no superior a 20) o de por vida, y el saldo de la propiedad del fideicomiso se destina a la caridad a partir de entonces. Funcionan del mismo modo que las anualidades benéficas, pero son más flexibles, ya que se pueden nombrar como beneficiarios a una o más organizaciones benéficas y de ingresos vitalicios.

Otras formas de donar

Fondo asesorado por el donante
Una cuenta de inversión creada por el donante pero gestionada por una organización sin ánimo de lucro, una fundación comunitaria o la rama benéfica de una institución financiera. Los donantes contribuyen a la cuenta, que crece libre de impuestos, y pueden recomendar cuánto (y con qué frecuencia) distribuir el dinero de ese fondo a una organización concreta o a otras sin ánimo de lucro. Los donantes no pueden dirigir las donaciones. DAFdirect.org tiene un widget gratuito que puede resultarle útil: La popularidad de los fondos asesorados por los donantes ha aumentado y es probable que esta tendencia continúe debido a las nuevas leyes fiscales. Los donantes pueden desear hacer mayores contribuciones a un solo fondo (y superar la deducción estándar) en un año, y luego tomar la deducción estándar al año siguiente. Esto permitirá a los donantes realizar distribuciones cuando estén preparados.

Donación
Una dotación es fundamental para el éxito futuro de cualquier organización sin ánimo de lucro, ya que restringe el capital de una donación, lo que obliga a la organización sin ánimo de lucro a mantener esos fondos de forma permanente y utilizar sólo los ingresos anuales de la inversión o un pequeño porcentaje del fondo total cada año.

Renovación benéfica de la IRA
Una donación reservada específicamente a los donantes de 70½ años o más, ya que estos donantes están obligados a realizar distribuciones mínimas y pueden o no necesitar los ingresos. La reinversión benéfica de la IRA permite a un individuo hacer una donación directamente a una organización benéfica cualificada de cualquier cantidad hasta 100.000 dólares al año. Estas donaciones se excluyen de la renta bruta y cuentan para la distribución mínima requerida del donante. Este regalo es beneficioso independientemente de si el donante detalla sus impuestos.

Consejo de Lynn: Este es un gran regalo para 2018 dada la mayor deducción estándar bajo las nuevas leyes fiscales.

Activos del plan de jubilación
Los activos del plan de jubilación son los activos más grandes y valiosos que muchas personas poseen. Entre ellos se encuentran los planes 401(k), 403(b) e IRAs. Siguen estando sujetos a impuestos cuando se distribuyen a un beneficiario y están libres de impuestos cuando se donan a una organización sin ánimo de lucro.

Consejo de Lynn: Anime a sus donantes a hacer una donación a su organización con los activos de su plan de jubilación y a dejar a sus seres queridos activos menos gravados, como seguros de vida, valores y bienes inmuebles.

Términos financieros adicionales que debe conocer

Propiedad apreciada
Propiedad como bienes inmuebles o acciones que han aumentado de valor.

Tipo federal a medio plazo benéfico o CMFR
También conocido como tipo federal aplicable o AFR, tipo de descuento del IRS o tipo de la Sección 7520. Es el tipo de interés que se utiliza para determinar la deducción benéfica para muchos tipos de donaciones planificadas, como los fideicomisos de beneficencia y las anualidades de donación.

Base de coste
El valor original de un activo, como las acciones, antes de su apreciación o depreciación.

¡Eh! Eso es mucho para asimilar. ¿Lo has superado? ¿Aprendiste algo nuevo? Nos gustaría ayudarle a usted y a su equipo de donaciones planificadas a hacer su trabajo un poco más fácil con nuestra útil tabla de comparación. Descárguela y vea lo que piensa.

Dejar una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada.